生產型出口企業做出口退稅的那張憑證,應交稅金-應交增值稅-出口退稅 那數字是哪里的數字呢?
百合
于2018-03-29 09:29 發布 ??1037次瀏覽
- 送心意
老江老師
職稱: ,中級會計師
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你好!
應交稅金-應交增值稅-出口退稅 的金額是 出口發票的金額 * 適用出口退稅率
2018-03-29 12:34:53

你好,貸方不需要調請的
2019-08-06 12:15:05

你好,應收出口退稅額是當期留抵的數額
當期免抵稅額=當期免抵退稅額-當期應退稅額
出口抵減內銷產品應納稅額等于兩者之差
你可以學習一下文件 :國家稅務總局關于印發《生產企業出口貨物“免、抵、退”稅管理操作規程》(試行)的通知 國稅發[2002]11號
2018-03-06 06:42:56

你好;? 比如?
出口退稅的會計分錄:
貨物出口并確認收入實現時,根據出口銷售額(FOB價)做如下會計處理:
借:應收賬款(或銀行存款等)
貸:主營業務收入(或其他業務收入等)
月末根據《免抵退稅匯總申報表》中計算出的免抵退稅不予免征和抵扣稅額做如下會計處理:
借:主營業務成本
貸:應交稅費——應交增值稅(進項稅額轉出)
月末根據《免抵退稅匯總申報表》中計算出的“應退稅額”做如下會計處理:
借:其他應收款——應收補貼款
貸:應交稅費——應交增值稅(出口退稅)
月末根據《免抵退稅匯總申報表》中計算出的免抵稅額做如下會計處理:
借:應交稅費——應交增值稅(出口抵減內銷產品應納稅額)
貸:應交稅費——應交增值稅(出口退稅)
收到出口退稅款時,做如下會計處理:
借:銀行存款
貸:其他應收款——應收補貼款
2022-03-09 10:15:47

你好!在次月做會計處理,因為當月申報后,稅務還要審核,到次月的申報表中才會更改!
2018-04-03 15:58:55
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