生產(chǎn)型出口企業(yè)做出口退稅的那張憑證,應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-出口退稅 那數(shù)字是哪里的數(shù)字呢?
百合
于2018-03-29 09:29 發(fā)布 ??1037次瀏覽
- 送心意
老江老師
職稱: ,中級(jí)會(huì)計(jì)師
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你好!
應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-出口退稅 的金額是 出口發(fā)票的金額 * 適用出口退稅率
2018-03-29 12:34:53

你好,貸方不需要調(diào)請(qǐng)的
2019-08-06 12:15:05

你好,應(yīng)收出口退稅額是當(dāng)期留抵的數(shù)額
當(dāng)期免抵稅額=當(dāng)期免抵退稅額-當(dāng)期應(yīng)退稅額
出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額等于兩者之差
你可以學(xué)習(xí)一下文件 :國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物“免、抵、退”稅管理操作規(guī)程》(試行)的通知 國(guó)稅發(fā)[2002]11號(hào)
2018-03-06 06:42:56

你好;? 比如?
出口退稅的會(huì)計(jì)分錄:
貨物出口并確認(rèn)收入實(shí)現(xiàn)時(shí),根據(jù)出口銷售額(FOB價(jià))做如下會(huì)計(jì)處理:
借:應(yīng)收賬款(或銀行存款等)
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入(或其他業(yè)務(wù)收入等)
月末根據(jù)《免抵退稅匯總申報(bào)表》中計(jì)算出的免抵退稅不予免征和抵扣稅額做如下會(huì)計(jì)處理:
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)
月末根據(jù)《免抵退稅匯總申報(bào)表》中計(jì)算出的“應(yīng)退稅額”做如下會(huì)計(jì)處理:
借:其他應(yīng)收款——應(yīng)收補(bǔ)貼款
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(出口退稅)
月末根據(jù)《免抵退稅匯總申報(bào)表》中計(jì)算出的免抵稅額做如下會(huì)計(jì)處理:
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額)
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(出口退稅)
收到出口退稅款時(shí),做如下會(huì)計(jì)處理:
借:銀行存款
貸:其他應(yīng)收款——應(yīng)收補(bǔ)貼款
2022-03-09 10:15:47

你好!在次月做會(huì)計(jì)處理,因?yàn)楫?dāng)月申報(bào)后,稅務(wù)還要審核,到次月的申報(bào)表中才會(huì)更改!
2018-04-03 15:58:55
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