向日葵 追問

2018-03-29 09:15

老師，是2012.12.31至今怎么還能是預收賬款呢，另外怎樣結轉成本

鄒老師 解答

2018-03-29 09:18

你好，你18年之前的有做收入確認，只是沒有收款掛 應收賬款嗎？ 
借；主營業務成本  貸；累計折舊

向日葵 追問

2018-03-29 09:24

老師，之前租金沒掛賬，好像租戶與老板個人之間有借款抵頂，今年老板讓我從公司欠老板個人款里扣掉 借 其他應付款-老板 108萬  貸 其他業務收入-租金 108萬元

鄒老師 解答

2018-03-29 09:27

你好，可以這樣處理，但是需要做價稅分離的，而不能將108全額計入收入的

向日葵 追問

2018-03-29 09:31

老師好，因為還有許多工程款沒有結算，也沒結轉成本，現在收到租金如果不結轉成本，企業所得稅要多交的，那我應該怎樣結轉呢

鄒老師 解答

2018-03-29 09:33

你好，你可以根據租金收入對應的成本金額結轉

向日葵 追問

2018-03-29 09:41

鄒老師好 怎樣結轉總成本呢，預估嗎然后根據所租戶對應的面積占總面積的比例結轉成本嗎

鄒老師 解答

2018-03-29 09:42

你好，你可以根據當月應當計提的房屋折舊金額作為成本核算的

向日葵 追問

2018-03-29 09:48

老師，之前每月都沒有計提折舊？那可怎么辦

鄒老師 解答

2018-03-29 09:48

你好，補計提少計提的折舊就是了

向日葵 追問

2018-03-29 09:53

老師，那要先預估成本，結轉固定資產，然后在計提折舊嗎

鄒老師 解答

2018-03-29 09:54

你好，你這個租出的資產沒有完工嗎

向日葵 追問

2018-03-29 10:02

完工了，但是這是村辦企業，之前的帳是辦事處記了一些 ，并且到現在還有許多工程款沒支付，所以一直沒結轉

鄒老師 解答

2018-03-29 10:04

你好，完工了就需要轉為固定資產，然后計提折舊計入主營業務成本核算的