阿妮 追問

2025-07-09 16:43

借：應(yīng)收賬款 127691
貸：主營業(yè)務(wù)收入 127691÷1.03，
      應(yīng)交稅費(fèi)-簡易計(jì)稅127691÷1.03×3%   3719.16
借：主營業(yè)務(wù)成本              84660.19  
貸：工程施工87200÷1.03  84660.19

借：工程施工 87200÷1.03  84660.19
       應(yīng)交稅費(fèi)簡易計(jì)稅87200÷1.03×3%   2539.81
貸： 應(yīng)付賬款  87200
繳稅時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi)-簡易計(jì)稅   3719.16-2539.81=1179.35
              貸：銀行存款    1179.35  


好的，謝謝老師。懂了。

阿妮 追問

2025-07-09 16:44

簡易計(jì)稅，需要交附加稅嗎？繳稅是不是以1179.35的增值稅，交附加稅？

郭老師 解答

2025-07-09 16:47

需要

繳納的增值稅乘以稅率。