向日葵 追問

2017-06-03 09:13

@李老師:是場地租賃費，我公司是集體企業，請老師幫我做一下分錄

李愛文老師 解答

2017-06-03 09:17

借：預收賬款——XX公司    10000 
貸：主營業務收入   9523.81 
貸：應交稅費——應交增值稅    476.19 
同時結轉相關的成本 
收50000元 
借：銀行存款    50000 
貸：預收賬款——XX公司    50000 
 
每年確認10000元的租金為收入

向日葵 追問

2017-06-03 09:22

@李老師:老師，對方公司要發票，我該怎么開，開多少

李愛文老師 解答

2017-06-03 09:22

按5%的稅率開場出租賃費的發票

向日葵 追問

2017-06-03 09:25

@李老師:開50000元的？分錄又怎樣做？

李愛文老師 解答

2017-06-03 09:32

借：預收賬款——XX公司 50000 
貸：主營業務收入 476089.05 
應交稅費——應交增值稅 2390.95 
同時結轉相關的成本 
收50000元 
借：銀行存款 50000 
貸：預收賬款——XX公司 50000 
并交增值稅附加稅