珍 追問

2024-01-27 17:13

但是，所屬期2月的工資已經在2月支付了呀（借管理費，貸銀行），3月還要重復支付2月工資嗎？

嘉老師 解答

2024-01-27 17:14

如果2月工資2月已經付了就不需要調整，3月計提3月工資就可以

珍 追問

2024-01-27 17:16

那么，3月份要不要發放工資呢？如果要的話，是發放3月工資嗎？如果是這樣的話，那就是當月工資當月計提了，沒達到我要的當月工資次月發放的目的呀

嘉老師 解答

2024-01-27 17:17

如果3月工資3月當月發放的話，直接借管理費用貸銀行存款就行

珍 追問

2024-01-27 17:23

您沒認真看在我上面的疑問，我們實際上是當月工資下月發放的，但是，我做錯了，做成當月工資當月發放了，明白了嗎？

嘉老師 解答

2024-01-27 17:27

如2月工資計提，3月發放，你2月做了借：管理費用  貸：銀行存款，3月的時候，你可以這樣調整，先沖減原來錯誤分錄：借銀行存款貸管理費用，然后做正確的2月計提借管理費用貸應付職工薪酬，3月實際發放2月工資的時候借應付職工薪酬貸銀行存款

珍 追問

2024-01-27 17:44

我都說了，2月已經發放了2月的工資，難道在3月還重復發放2月工資嗎？因為你在3月貸銀存了

嘉老師 解答

2024-01-27 17:45

你現在做哪個月的會計分錄

珍 追問

2024-01-27 18:00

2月時發放工資時（我當時的分錄是）：
借：管理費用100元
貸：銀行存款
但，以上發放的工資實際是1月的工資，因為實際是當月工資下月才發放的，是因為我做錯了。
所以，在3月時，如何調整為當月工資下月發放呢？

嘉老師 解答

2024-01-27 18:18

所以我第一次就回答你的問題了。
3月補提2月工資就行了，然后3月發放了2月工資你就借應付職工薪酬貸銀行存款就好了。然后3月正常計提3月工資就好了

珍 追問

2024-01-27 18:42

3月補提2月工資：
借：管理費200
貸：應付職工薪酬200

然后，3月發放2月工資時：
借：應付職工薪酬200
貸：銀行存款200

然后，3月正常計提3月工資時：
借：管理費300
貸：應付職工薪酬300

然后，到了4月，發放3月工資時：
借：應付工資300
貸：銀行

以上對嗎？

嘉老師 解答

2024-01-27 20:36

對的，沒錯是這么理解的