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gxnh
于2024-01-12 13:44 發布 ??447次瀏覽
朱飛飛老師
職稱: 中級會計師
2024-01-12 13:46
同學,你好,這個題應該選擇A,此類題不要浪費時間,直接選0,預計負債的計稅基礎為0。
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預計負債的計稅基礎都是零么
答: 你好,同學。是的,預計負債的計稅基礎是0
答: 不是。要看該項預計負債在日后實際發生時是否可以在稅前列支。 (1)稅法允許在以后實際發生時可以稅前列支,即其計稅基礎=賬面價值-未來期間可以稅前扣除的金額(即相應的賬面價值)=0; (2)稅法不允許在以后實際發生時可以稅前列支,即其計稅基礎=賬面價值-未來期間可以稅前扣除的金額0=賬面價值。
我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎?
答: 眾所周知會計人如果要往上發展,是要不斷考證的
預計負債計稅基礎為0怎么理解?
答: 你好,預計負債實際發生也有計稅基礎。
請問老師,虧損合同確認預計負債的賬面價值和計稅基礎需要怎么確定呢?為什么虧損合同確認預計負債的賬面價值大于計稅基礎呢?可以舉一個簡單的例子嗎?
討論
選項A合同違約確認的預計負債是永久性差異應該不讓扣除啊,計稅基礎應該不是0是賬面價值呀
A公司于2021年12月31日“預計負債—產品質量保證費用”科目貸方余額為234.56萬元,2022年預提產品質量保證費用567.89萬元,2022年實際發生產品質量保證費用345.67萬元,2022年12月31日該項負債的計稅基礎為( )萬元。A.0B.456.78C.567.89D.888.88
1627007926985老師這個預計負債可以扣除為啥計稅基礎=賬面價值?他倆相等不就是永久性差異 就是不讓扣嗎
因債務擔保形成的預計負債賬面價值與計稅基礎一樣么
朱飛飛老師 | 官方答疑老師
職稱:中級會計師
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