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送心意

土豆老師

職稱會計從業(yè)資格證,初級會計師,中級會計師,CPA稅法,CPA經(jīng)濟法

2022-12-16 01:12

你好同學(xué),
計稅基礎(chǔ)=賬面價值﹣未來稅前可以扣除的金額。
因為債務(wù)擔(dān)保,稅法是不認(rèn)可相關(guān)的支出的,所以在以后實際發(fā)生的時候,稅法也是不允許扣除的,所以未來稅法規(guī)定可以扣除的金額是0。
那么計稅基礎(chǔ)=賬面價值﹣0=賬面價值。
會計上在確認(rèn)預(yù)計負(fù)債的時候,稅法當(dāng)期不認(rèn),未來也不認(rèn),所以當(dāng)期要調(diào)增會計利潤。

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相關(guān)問題討論
你好,同學(xué)。是的,預(yù)計負(fù)債的計稅基礎(chǔ)是0
2019-03-04 14:44:41
不是。要看該項預(yù)計負(fù)債在日后實際發(fā)生時是否可以在稅前列支。 (1)稅法允許在以后實際發(fā)生時可以稅前列支,即其計稅基礎(chǔ)=賬面價值-未來期間可以稅前扣除的金額(即相應(yīng)的賬面價值)=0; (2)稅法不允許在以后實際發(fā)生時可以稅前列支,即其計稅基礎(chǔ)=賬面價值-未來期間可以稅前扣除的金額0=賬面價值。
2019-03-04 14:46:14
你好,預(yù)計負(fù)債實際發(fā)生也有計稅基礎(chǔ)。
2019-06-24 08:41:04
負(fù)債的計稅基礎(chǔ)=負(fù)債減去未來稅法允許扣除的金額,預(yù)計負(fù)債未來可以全部扣除,所以計稅基礎(chǔ)為零
2018-12-14 20:11:59
不是的,這個預(yù)付負(fù)債不能稅前扣除,產(chǎn)生稅會差異了,這個600是可以以后扣除的,所以是600
2018-08-14 11:41:25
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