鄒老師 解答

2018-03-20 20:56

你好，攤銷計入管理費用——裝修費明細的 
你發生計入長期待攤費用的裝修費明細，攤銷也是計入裝修費明細的

會笑的眼睛 追問

2018-03-20 21:04

我裝修費入賬是借：長期待攤費用--裝修費   進項稅額     貸：銀行存款       分攤時是用借：管理費用-長期待攤費用攤銷   還是借：管理費用-裝修費    貸：長期待攤費用--裝修費    老師我是這個問題？

鄒老師 解答

2018-03-20 21:05

你好，攤銷是做這個分錄  
借：管理費用-裝修費    貸：長期待攤費用--裝修費

會笑的眼睛 追問

2018-03-20 21:11

這里的管理費用是對長期待攤費用的分攤為什么不用長期待攤費用分攤？同樣租賃費用，一年支付一次租金，入賬借：預付賬款    進項稅額   貸：銀行存款   分攤時  借：管理費用--租賃費還是管理費用--租賃費攤銷    貸：  預付賬款    我也是這里搞不清， 請教老師

鄒老師 解答

2018-03-20 21:16

你好，分攤的費用實質是裝修費，所以攤銷計入管理費用的裝修費，而不會用裝修費攤銷的 
取得租金發票 
借；待攤費用——租金   應交稅費（進項稅額）  貸；預付賬款 
攤銷  借；管理費用——租金    貸；待攤費用——租金

會笑的眼睛 追問

2018-03-20 21:17

借管理費用—裝修費攤銷貸長期待攤費用 
這個更清晰，一看就知道是長期待攤費用的攤銷明細。 老師這是我說用有的問這個問題時一個老師給我的回復，有的說用借管理費用—裝修費攤銷貸長期待攤費用，借：管理費用-裝修費  我現在都搞糊涂了？不知到底哪個？

鄒老師 解答

2018-03-20 21:19

你好，明細是裝修費，而不是裝修費攤銷 
你通過這個分錄就知道是攤銷的裝修費   借管理費用—裝修費   貸長期待攤費用——裝修費

會笑的眼睛 追問

2018-03-20 21:29

老師租金是分一年支付一次和一次性支付3年以上租金，如果一年支付一次入賬是   借：預付賬款  進項稅額    貸：銀行存款        攤銷 借；管理費用——租金 ；貸：長待攤費用-租金   如果是一次性支付`3年以上租金時借：長待攤費用-租金   進項稅額   貸： 銀行存款   分攤時借：管理費用-租金    貸：長待攤費用-租金    是這樣分兩種情況嗎？

鄒老師 解答

2018-03-20 21:31

一次性支付一年的 借方是待攤費用，攤銷計入待攤費用貸方，而不是長期待攤費用 
一次性支付3年度分錄是正確的

會笑的眼睛 追問

2018-03-20 21:32

不知我上面的一年支付一次和一次性支付幾年的分錄對不，老師？

會笑的眼睛 追問

2018-03-20 21:33

現在沒有待攤費用這個科目了，用預付賬款取代了這個科目

鄒老師 解答

2018-03-20 21:33

你好，一次支付一年的 發生計入待攤費用借方，攤銷計入待攤費用貸方，而不是長期待攤費用 
一次支付3年的分錄是正確的

會笑的眼睛 追問

2018-03-20 21:36

老師現在沒有待攤費用這個會計科目了，一年支付一次租金先是預付一年再按`12個月來分攤，現在沒有待攤費用這個會計科目了怎樣寫分錄？

鄒老師 解答

2018-03-20 21:39

你好，雖然取消了這個科目，但是一次性支付一年的租金，還是通過待攤費用科目核算最為合適的 
預付賬款只是資產科目，而不是需要攤銷的費用支出

會笑的眼睛 追問

2018-03-20 21:41

我財務軟件里面都沒有這科目，咋用啊？

鄒老師 解答

2018-03-20 21:46

你好，沒有就只能是通過長期待攤費用核算了

會笑的眼睛 追問

2018-03-20 21:55

老師我們本來是去年11 月租房子的，但老板今年2月才給我數據，去年就沒有入到賬，我打電話給稅務局，他說就只有入賬在今年，那入在今年就沒有跨年，是一次性進管理費用-租賃費，還是進長期待攤費用分攤？

鄒老師 解答

2018-03-20 21:59

你好，房租是從什么時候開始的

會笑的眼睛 追問

2018-03-20 22:11

去年11月份，但老板今年才給我數據，應該說我2月收到專票才知道，才有數據

會笑的眼睛 追問

2018-03-20 22:14

去年沒有入賬，就只有入在今年了，發票回來我入今年是一次性入管理費用-租賃費，還是入預付賬款再分攤10個月，去年11，12月的不管了，全算在今年代10個月攤完

鄒老師 解答

2018-03-20 22:14

你好，應當分攤在去年的 租金，跨年應當通過以前年度損益調整科目核算，而不是計入管理費用的  
應當分攤在今年的租金才是通過管理費用——租金科目攤銷的

會笑的眼睛 追問

2018-03-20 22:27

去年沒有入賬，如果去年入賬了，發票今年回來的，才通過以前年度損益調整科目，現在是去年沒有入賬，調不了的，稅務局都說這種情況只有入在今年，我就按今年余下的10個月來分攤完本該12個月分攤的金額，如果不分攤，今年11月--明年10月又要交租金一年，分攤