請教老師，我們在年終所得稅匯算清繳時，查出需補一筆24年度的所得稅，請問老師賬務(wù)怎么處理，要不要重新做2024年的反記賬，重新做2024年的報表，我認為的是只要調(diào)整25年年初的未分配利潤即可，您看一下我的賬務(wù)處理如下對不對： 1）借：應(yīng)交所得稅 200 貸：銀行存款 200；2）借：以前年度損益調(diào)整 200 貸：應(yīng)交所得稅 3）借：利潤分配-未分配利潤 200 貸：以前年損益調(diào)整 200，以上老師已經(jīng)回答我現(xiàn)在的問題是：實際操作我已經(jīng)把電子稅務(wù)局的財報改了，更正完了；現(xiàn)在還有一個問題是：我的分錄做在25年5月，但是25年1-4月的報表怎么處理呢，也可以不動，但是就與24年年末的對應(yīng)不上了；

郭老師

職稱：初級會計師

2025-05-27 13:14

建議是你賬務(wù)處理做這個，然后年初數(shù)不要調(diào)整。因為你年初要修改的話，整個一年都需要修改
勾稽關(guān)系不一致，可以忽略。

Candy 追問

2025-05-27 15:18

老師，就是24年底報表調(diào)整成稅務(wù)網(wǎng)上的一致，25年到了5月再調(diào)整年初數(shù)，您看我理解對么

郭老師解答

2025-05-27 15:22

是的對的，是這么做

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