第一去年有筆企業所得稅2.05元繳納的時候科目做成應交稅費～個稅，已跨年，請問這個直接調整科目還是通過以前年度損益調整。第二個問題就是16年三月計提一筆所得稅，后續一直沒繳納，這筆計提是繼續掛著還是怎么處理呢？

答： 你好，做調整分錄就是了 借；應交稅費——企業所得稅 貸；應交稅費——個人所得稅 是什么情況造成了計提不需要繳納？

去年12月的教育費附加計提錯了，申報沒有問題。但這影響了去年的所得稅。目前還沒有進行匯算清繳。現在要怎么處理 第一筆是紅字沖銷嘛？借，以前年度損益調整～稅金及附加貸，應交稅費～稅金及附加第二筆 借，應交稅費～所得稅貸，以前年度損益調整～所得稅 第二筆調整的是調整后的所得稅嗎？第三筆是調整的所得稅，還是去年多計提的額稅金對吧。

答： 你好；??第一筆是紅字沖銷嘛？借，以前年度損益調整～稅金及附加 貸，應交稅費～稅金及附加 對的。 金額做負數金額 ；? ? ?后面的先不做； 你應該是21年年報還沒有報吧 。等著你匯算后看是否影響所得稅； 在考慮分錄? ?

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

屬于2018年第四季度交的企業所得稅費用在2019年1月繳納，忘了把這筆所得稅費用計入2018年了，這筆所得稅費用計入2019年是要用以前年度損益調整科目還是直接用所得稅科目呢？

答： 你好，損益類科目跨年了需要用以前年度損益