嗯哼 追問

2018-03-05 15:14

遞延所得稅資產期初為零，本期沒有新計提的資產減值損失

張艷老師 解答

2018-03-05 15:16

計提資產減值損失的項目本期有增減變動嗎？

嗯哼 追問

2018-03-05 15:19

本期的資產減值-壞賬損失發生額合計數為713,900.00，沒有其他變動了

張艷老師 解答

2018-03-05 15:25

如果本期的資產減值-壞賬損失發生額合計數為713,900.00的話，需要記錄的遞延所得稅資產為713900*25%=178475

嗯哼 追問

2018-03-05 15:41

那老師我這個做的是不是不對？

張艷老師 解答

2018-03-05 16:14

通過您發的圖片可以看出，壞賬損失上期發生額55600，那么本期發生額為713900，本期需要計提的遞延所得稅資產為（713900-55600）*25%=164575，還有一般企業是不計提壞賬損失的，最多是年末才計提壞賬準備確認遞延所得稅資產和負債的。

嗯哼 追問

2018-03-05 16:28

老師我想確認下，我給您發的，是不是都計算錯了？

張艷老師 解答

2018-03-05 16:32

如果單看您發的圖片，是有錯誤的。建議您問一下單位老會計。

嗯哼 追問

2018-03-05 16:40

老師，測算可抵扣/應納稅暫時性差異，是用遞延所得稅資產/負債除以0.25嘛？

張艷老師 解答

2018-03-05 16:52

您說的這個我就沒聽說過，不知道這樣測算的目的是什么？