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水清清
于2018-02-26 08:30 發布 ??1063次瀏覽
老江老師
職稱: ,中級會計師
2018-02-26 08:31
你好,一季度可彌補虧損后交所得稅!
水清清 追問
2018-02-26 08:38
與有沒有匯算有關系嗎?沒有匯算清繳也能照樣彌補嗎?
2018-02-26 08:47
老師,在嗎
老江老師 解答
2018-02-26 08:50
@水清清:在!沒有以前年度虧損?如果還沒有匯繳,本季度申報的時候,跳不出可彌補的虧損額的(因為應納稅所得額還沒有確定)
2018-02-26 09:03
沒有,去年才開始建帳
2018-02-26 09:04
那就是,要不就是4月前匯算清繳了,就可以彌補去年的虧損了是吧
2018-02-26 09:21
@水清清:是的!(如果確定一季度有盈利,而且較大,那盡快在三月前匯繳結束)
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一季度累計利潤10000,去年累計凈利潤負8000,申報一季度所得稅時可以先彌補8000的再按2000算應交納的所得稅嗎?
答: 你好,一季度可彌補虧損后交所得稅!
請問第三季度本年利潤累計是盈利的,季度申報所得稅時可以用去年的彌補虧損嗎
答: 你好,如果當地的政策允許季度預交彌補以前年度虧損,是可以的
一名會計如何讓領導給你主動加薪?
答: 都說財務會計越老越吃香,實際上是這樣嗎?其實不管年齡工齡如何
小規模納稅人按季申報,本季度利潤10000元,但是本年累計利潤為負,請問本季度申報時需要計提所得稅嗎?所得稅是按月計提還是按季度計提?
答: 你好! 需要按季度計提所得稅的
因為現在企業所得稅季度申報時可以按本年累計利潤申報,而且還可以彌補以前年度虧損,那季末做賬時,是不是可以先申報企業所得稅過后,按照申報表上實際應該繳納的企業所得稅金額,再去做賬即計提企業所得稅分錄?因為計提企業所得稅只影響凈利潤而不影響利潤總額。
討論
老師,公司去年6月份成立,去年虧損27萬,今年第一、二季度利潤總額累計金額都是負數,第三季度利潤總額累計金額是正數,彌補虧損后,交了8.4萬的所得稅,第四季度利潤總額累計金額是160萬,第四季度企業所得稅季報時應交多少企業所得稅?
請問3季度本年累計凈利潤2000元,利潤分配一未分配利潤 負35000,3季度納稅申報要交企業得稅嗎?
老師,第一季度申報所得稅時候,盈利15萬,彌補了以前年度虧損。第二季度,累計利潤是7萬。累計彌補7萬。這些都要做賬嗎?
老師,我是小規模納稅人,第一季度是盈利,利潤總額522.42,所得稅費用累計13.06,第二季度虧損,利潤總額-148.74,不交所得稅,在填第二季度所得稅申報表時,利潤總額本年累計373.68,申報表利潤總額按本年累計計算,算出了9.34的所得稅,第二季度不交所得稅,所得稅應該還是13.06呀,如果是9.34就與利潤表的所得稅本年累計數不一致了,怎么回事呢?該怎么調整
老江老師 | 官方答疑老師
職稱:,中級會計師
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水清清 追問
2018-02-26 08:38
水清清 追問
2018-02-26 08:47
老江老師 解答
2018-02-26 08:50
水清清 追問
2018-02-26 09:03
水清清 追問
2018-02-26 09:04
老江老師 解答
2018-02-26 09:21