藍色星空 追問

2017-12-26 21:07

能不能這樣算   (160-27)*0.25-8.4

鄒老師 解答

2017-12-26 21:09

你好，你之前不是已經在第三季度有彌補虧損繳納了8.4萬的所得稅嗎，后面第四季度的盈利就不能再彌補虧損的

藍色星空 追問

2017-12-26 21:14

那我們在填第四季度季報時，利潤總額累計金額填寫160萬，彌補以前年度虧損一欄還會帶出來嗎？

鄒老師 解答

2017-12-26 21:15

你好，本期沒有，本來累計是有的

藍色星空 追問

2017-12-26 21:23

如果能帶出來，第三季度交了8.4萬，第四季度應交所得稅應該是(160-27)*0.25-8.4

鄒老師 解答

2017-12-26 21:25

你好，你所指的利潤總額是17年累計的而不是第四季度的利潤是吧

藍色星空 追問

2017-12-26 21:31

利潤總額是17年累計的

鄒老師 解答

2017-12-26 21:32

那是按(160-27)*0.25-8.4這個計算第四季度應補繳的企業所得稅的

藍色星空 追問

2017-12-26 21:43

什么情況下是應該是你計算的那種呢？

鄒老師 解答

2017-12-26 21:46

你好，季度預交沒有彌補以前年度虧損才是我之前給的計算式子

藍色星空 追問

2017-12-26 21:58

因為第三季度已經彌補虧損了，第四季度利潤總額累計金額填160萬，彌補虧損一欄累計金額還會帶出來去年的虧損數是嗎？

鄒老師 解答

2017-12-26 22:00

你好，本期沒有，本年累計是有的

藍色星空 追問

2017-12-26 22:50

老師，(160-27)*0.25是2017年全年應交的企業所得稅吧？

藍色星空 追問

2017-12-26 22:52

第四季度季報按(160-27)*0.25-8.4交過所得稅后，在匯算清繳時，如果沒有調增或調減，就不用再交所得稅了吧？

鄒老師 解答

2017-12-27 08:26

你好，(160-27)*0.25是2017年全年應交的企業所得稅
如果匯算清繳沒有其他調整事項，是不需要再補交稅款的