新雨旋陽 追問

2018-02-06 17:19

現要彌補虧損后未分配利潤是350580.53元  是按個這數10%提取  請問分錄怎么處理

鄒老師 解答

2018-02-06 17:21

你好，是的
借；利潤分配——提取法定盈余公積    貸；法定盈余公積  350580.53*10%

新雨旋陽 追問

2018-02-06 17:24

老師  如果算年末未分配利潤貸方余額的話，是不是不考慮盈余公積

鄒老師 解答

2018-02-06 17:25

你好，是貸方余額才會涉及計提盈余公積的，貸方表示盈利
盈利彌補之前虧損還有盈利是需要提取盈余公積的

新雨旋陽 追問

2018-02-08 18:21

老師  我按10%提取了法定盈余公積  報表不平  相差的金額剛好是那個金額

鄒老師 解答

2018-02-08 19:22

你好，借；利潤分配——提取法定盈余公積 貸；法定盈余公積 350580.53*10%
分錄是這樣，法定盈余增加，未分配利潤減少，是所有者權益內部變動，不影響報表平衡的
你需要去檢查你單位報表是否編制有誤