付小花 追問

2018-01-24 22:53

那公司承擔部分 直接和公司要實際發放的金額一起做賬  計提 借 管理費用等 不要寫明細？ 貸 應付職工xi薪酬  發放是 按實際銀行扣除數 借 應付職工薪酬 貸 銀行存款<br><br>

王雁鳴老師 解答

2018-01-24 23:04

您好，不是的，要寫明細的，公司承擔部分單獨計提，借；管理費用-社保，管理費用-公積金等科目，貸；應付職工薪酬-社保，應付職工薪酬-公積金。上交的時候，借；應付職工薪酬-社保，應付職工薪酬-公積金，其他應付款-社保，其他應付款-公積金，貸；銀行存款。

付小花 追問

2018-01-24 23:42

那個人計提部分 不能和公司一起做了嗎 分錄都是一樣的  意思是要分開做兩筆<br>  發放是也是分別做

王雁鳴老師 解答

2018-01-25 08:54

您好，個人計提部分，不好和公司部分一起做的，分錄不一樣的。最好分開兩筆做，發放也是分別做？這句我沒有明白您的意思，麻煩您再詳細描述一下，謝謝。可參考以下內容。 
 
1.計提工資 
借：××費用（管理/銷售等）-工資， 
貸：應付職工薪酬——工資 
2.計提社保，公積金（企業部分） 
借：××費用（管理/銷售等）-社保，公積金 
貸：應付職工薪酬——社保，公積金 
3.次月發放工資時 
借：應付職工薪酬——工資 
貸：其他應收款——社保，公積金(個人部分) 
應交稅費——應交個人所得稅 
庫存現金／銀行存款或現金 
4.上交杜保，公積金 
借：應付職工薪酬——社保，公積金(企業部分) 
其他應收款——社保，公積金(個人部分) 
貸：銀行存款或現金 
5.上交個人所得稅 
借：應交稅費——應交個人所得稅 
貸：銀行存款或現金

付小花 追問

2018-01-25 14:33

 個人所得稅不用計提嗎 直接發放 ？ 公司部分的社保和個扣繳的社保分錄是一樣的啊 都是借 管理費用-社保 公積金等，貸。應付職工薪酬<br><br>

王雁鳴老師 解答

2018-01-25 15:31

您好，是的，個人社保，公積金直接發放，不一定的，個人社保對應的是管理費用-工資等科目，公司社保對應的是管理費用-社保等科目。