甲公司為房地產開發公司,用開發好的熟地使用權做為入股到乙公司,土地開發成本1000萬元,作價1200萬元入股,需要繳納哪些稅金?繳納增值稅嗎?全部會計分錄如何做?謝謝
擁軍
于2018-01-15 09:17 發布 ??848次瀏覽
- 送心意
學堂答疑王老師
職稱: 中級會計師,初級會計師,注冊會計師
2018-01-16 09:53
哪位老師能給解惑一下,謝謝
相關問題討論

你好
借,應交稅費——預繳增值稅
借,應交稅費——應交土地增值稅
貸,銀行存款
2020-06-17 09:17:00

哪位老師能給解惑一下,謝謝
2018-01-16 09:53:18

您好,小規模酒店計提增值稅,借;現金或者銀行存款,貸:主營業務收入,應交稅費-應交增值稅。交稅時,借:應交稅費-應交增值稅,貸;現金或者銀行存款。一般納稅人計提增值稅時,借;現金或者銀行存款等科目,貸:主營業務收入,應交稅費-應交增值稅-銷項稅額。交稅時,借:應交稅費-未交增值稅,貸:現金或者銀行存款。
2017-07-30 22:58:55

1.計算應預繳增值稅:一般計稅方法的預繳稅款計算公式為:應預繳增值稅=預收款÷(1%2B適用稅率)×預征率適用稅率為9%,預征率為3%。根據公式,應預繳增值稅=800÷(1%2B9%)×3%=21.65萬元。
2.預收房款和預繳增值稅的會計分錄:借:銀行存款 800萬元貸:預收賬款 800萬元
借:應交稅費-應交增值稅(預繳稅款) 21.65萬元
貸:銀行存款 21.65萬元
1.售房的會計分錄:借:預收賬款 1000萬元貸:主營業務收入 1000萬元
2.應繳增值稅和實際繳納增值稅的會計分錄:應繳增值稅=主營業務收入÷(1%2B適用稅率)×適用稅率-進項稅額假設進項稅額為0,適用稅率為9%。根據公式,應繳增值稅=1000÷(1%2B9%)×9%=82.57萬元。
借:應交稅費-應交增值稅(銷項稅額) 82.57萬元
貸:銀行存款 82.57萬元
實際繳納增值稅時,會計分錄為:
借:銀行存款 82.57萬元
貸:應交稅費-應交增值稅(銷項稅額) 82.57萬元
2023-11-07 15:16:05

你好
借,應交稅費一預繳增值稅
借,應交稅費一應交土地增值稅
借,應交稅費一應交附加稅
借,稅金及附加——印花稅
貸,銀行存款
2020-06-22 17:12:11
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學堂答疑王老師 解答
2018-01-16 17:41