1990韓 追問

2018-11-27 17:00

沒有轉收入，應該怎么記增值稅呢？直接借應交稅費～已交增值稅嗎

鄒老師 解答

2018-11-27 17:00

你好，是預交的增值稅嗎

1990韓 追問

2018-11-27 17:01

嗯

鄒老師 解答

2018-11-27 17:01

你好，那就是這樣做分錄 
借應交稅費——應交增值稅（已交稅金）     貸銀行存款

1990韓 追問

2018-11-27 17:04

都沒有轉收入，房款都記到預收賬款里了，年底一起轉成收入。每個月按開票的數交增值稅，怎么個記法，既有預交的增值稅也有發票上含稅的增值稅，還要分開記嗎？

鄒老師 解答

2018-11-27 17:05

你好，預交與確認收入的增值稅分別做相應分錄就是了

1990韓 追問

2018-11-27 17:17

結轉增值稅的會計分錄呢

鄒老師 解答

2018-11-27 17:18

你好，根據增值稅應納稅額 
期末結轉  借；應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）  貸；應交稅費-未交增值稅

1990韓 追問

2018-11-27 17:28

還是沒聽明白，假如這月我交了10萬增值稅（其中9萬是預交的也就是說開的是不含稅的，1萬是發票上的稅款，）因為分老相目和新項目，那我記應交稅款～已交增值稅10萬，貸銀行存款，就完了嗎？還需要結轉嗎？

鄒老師 解答

2018-11-27 17:31

你好，根據當月銷項減去進項計算的應納稅額做這個分錄 
借；應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅） 貸；應交稅費-未交增值稅 
借；應交稅費-未交增值稅   貸；應交稅款～已交增值稅