陳海霞 追問

2018-01-06 17:48

這是扣錢的時候分錄，那我申報時需要不需要像申報地稅的附加稅一樣，去做一個計提的分錄

方亮老師 解答

2018-01-06 17:55

你們單位是一般納稅人還是小規模納稅人？

陳海霞 追問

2018-01-06 19:14

老師，在嗎，請問我的問題幫我看看，就是我申報增值稅時需要不需要像申報地稅的附加稅一樣，去做一個計提的分錄，謝謝，我們是一般納稅人

方亮老師 解答

2018-01-06 19:32

應該在月末編制如下分錄，不是在次月申報時編制： 
借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 
貸：應交稅費-未交增值稅

陳海霞 追問

2018-01-06 19:54

謝謝老師，那這個步驟算是計提嗎

方亮老師 解答

2018-01-06 20:13

屬于計提。