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在今年2月份增值稅報(bào)表附表二第26欄本月認(rèn)證相符且本月未申報(bào)抵扣中填寫(xiě)的金額和稅額，到3月份申報(bào)時(shí)稅額能抵扣嗎，這一項(xiàng)該怎樣做分錄呢
自信的外套
于2019-03-15 11:08 發(fā)布 ??812次瀏覽
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王晶老師
職稱(chēng)： 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
2019-03-15 11:09
老師，你好，請(qǐng)問(wèn)房屋買(mǎi)賣(mài)，買(mǎi)賣(mài)雙方都需要交哪些稅？稅 問(wèn)
買(mǎi)方需繳納的稅費(fèi) 契稅 稅率：根據(jù)房屋性質(zhì)、面積及購(gòu)房套數(shù)不同： 首套房： 面積≤90㎡：1%（50萬(wàn)×1%=5,000元） 面積＞90㎡：1.5%（50萬(wàn)×1.5%=7,500元） 二套房： 面積≤90㎡：1%（50萬(wàn)×1%=5,000元） 面積＞90㎡：2%（50萬(wàn)×2%=10,000元） 備注：部分城市對(duì)首套房有稅率優(yōu)惠（如減半），需咨詢(xún)當(dāng)?shù)卣摺? 印花稅 稅率：0.05%（已免征）。 實(shí)際支出：個(gè)人住房交易中通常免征，無(wú)需繳納。 二、賣(mài)方需繳納的稅費(fèi) 增值稅及附加 增值稅： 房產(chǎn)證滿(mǎn)2年：免征。 未滿(mǎn)2年：按5%稅率計(jì)算（需將含稅價(jià)轉(zhuǎn)為不含稅價(jià)）： 元 增值稅= 1%2B5% 50萬(wàn) ? ×5%≈23,809.52元 附加稅（增值稅的12%）： 附加稅 = 23 , 809.52 × 12 % ≈ 2 , 857.14 元 附加稅=23,809.52×12%≈2,857.14元 合計(jì)：未滿(mǎn)2年時(shí)需繳納約 ? 元。 個(gè)人所得稅 稅率： 差額20%：按（出售價(jià) - 原購(gòu)價(jià) - 合理費(fèi)用）×20%。 （例：原購(gòu)價(jià)40萬(wàn)，稅費(fèi)等合理費(fèi)用5萬(wàn)，則應(yīng)納稅額=（50萬(wàn)-40萬(wàn)-5萬(wàn)）×20%= 核定征收：按交易價(jià)的1%-3%（部分地區(qū)按1%核定，即50萬(wàn)×1%。 免征條件： 房產(chǎn)證滿(mǎn)5年且為家庭唯一住房：免征。 印花稅 稅率：0.05%（已免征）。 實(shí)際支出：個(gè)人住房交易中通常免征，無(wú)需繳納。 土地增值稅 稅率：個(gè)人銷(xiāo)售住房免征，非住房類(lèi)房產(chǎn)需按30%-60%累進(jìn)稅率計(jì)算。 答
老師，公司把投資給另一家公司的錢(qián)（科目做了長(zhǎng)期股 問(wèn)
你好對(duì)的 是這么做的 答
請(qǐng)問(wèn)下賬上如何報(bào)廢庫(kù)存商品 問(wèn)
借：營(yíng)業(yè)外支出 貸：庫(kù)存商品 答
您好我有普通發(fā)票報(bào)銷(xiāo)的時(shí)候還需要消費(fèi)截圖嗎 問(wèn)
同學(xué)您好，一般報(bào)銷(xiāo)的時(shí)候是需要協(xié)同發(fā)票提供相關(guān)消費(fèi)的小票（結(jié)賬單）的。 答
老師，第2蚊不太理解，能解釋一下嗎 問(wèn)
同學(xué)你好 應(yīng)該是將銀行詢(xún)證函信息與銀行對(duì)賬單和銀行存款日記賬同時(shí)進(jìn)行核對(duì)。確保函證信息的完整性和真實(shí)性 答
知識(shí)產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書(shū)
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