入賬時:借:管理費用—其他費用 2000 貸:現(xiàn)金2000后期被退回后，做了以下分錄借:現(xiàn)金2000 貸:管理費用—其他費用2000這樣子的做法正確嗎？如果不正確，跨年度怎么調(diào)整?或者只跨月怎么調(diào)整這筆賬務(wù)？

鄒老師

職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師

2018-01-04 19:20

你好，當(dāng)年的是這樣處理
如果是跨年的，貸方換成以前年度損益調(diào)整科目核算就是了

徐二追問

2018-01-04 19:24

追問都是正數(shù)入賬，使用軟件做賬報表取數(shù)不會有問題嗎?

鄒老師解答

2018-01-04 19:25

你好，是不會有問題的，發(fā)生在借方，沖銷當(dāng)然是計入貸方正數(shù)，或借方負數(shù)的

徐二追問

2018-01-04 19:41

但是貸方正數(shù)入賬費用明細表取合計數(shù)還是會顯示這筆費用的存在，需不需要調(diào)整?會對報表產(chǎn)生影響嗎?

鄒老師解答

2018-01-04 19:43

你好，不需要調(diào)整，不影響報表的
貸方正數(shù)，與借方負數(shù)是一個結(jié)果的

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