甲農家生產企業為增值稅一般納稅人，該企業向各地農機銷售農機產品開具的增值稅專用發票上注明金額700萬元向各地，銷售農機零配件取得稅收入90萬元。購進鋼材材料取得的增值稅，專用發票上注明的稅額59.5萬元，取得的貨物運輸發票上注明的運費3萬元，購進紀念品用于集體福利取得增值稅專用發票注明發票2萬元，因管理不善丟失一批以前月份購進的原材料，賬面成本為1.2萬元，請計算該農機生產企業應繳增值稅

答： 當月可以抵扣進項稅額59.5+3*9%-1.2*13%=59.614 當期銷項稅700*9%+90/1.13*13%=73.35 應交增值稅73.35-59.614=13.736

甲農家生產企業為增值稅一般納稅人，該企業向各地農機銷售農機產品開具的增值稅專用發票上注明金額700萬元向各地，銷售農機零配件取得稅收入90萬元。購進鋼材材料取得的增值稅，專用發票上注明的稅額59.5萬元，取得的貨物運輸發票上注明的運費3萬元，購進紀念品用于集體福利取得增值稅專用發票注明發票2萬元，因管理不善丟失一批以前月份購進的原材料，賬面成本為1.2萬元，請計算該農機生產企業應繳增值稅

答： ?您好，銷售農機整機9%稅率，農機零配件13%稅率，因此增值稅銷項稅=700/(1%2B9%)*9%%2B90/(1%2B13%)*13%=57.80%2B10.35=68.15萬， 貨物運輸發票進項稅=3*9%=0.27萬 集體福利需要進項稅轉出=2 管理不善丟失一批以前月份購進的原材料需要進項稅轉出=1.2*0.13=0.156 因此，應繳增值稅=68.15-（0.27%2B59.5-2-0.156）=10.536萬

一名會計如何讓領導給你主動加薪？

答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

一般納稅人的增值稅普通發票和一般納稅人的增值稅專用發票的區別

答： 您好，開進來的，前者不能抵扣，后者可以抵扣，開出去的，一樣的計稅的。