
年度企業(yè)所得稅調(diào)增需補(bǔ)交企業(yè)所得稅,那個(gè)企業(yè)所得稅怎么處理?比如需交企業(yè)所得稅是2萬,以下哪種處理方式是正確的①反結(jié)賬2017年12月的賬,加計(jì)提所得稅的分錄,使得資產(chǎn)負(fù)債表上的利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)=上年未分配利潤(rùn)+今年凈利潤(rùn)②不需要反結(jié)賬2017年12月的賬,直接補(bǔ)計(jì)提企業(yè)所得稅,借利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)2萬,貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅2萬,資產(chǎn)負(fù)債表上的利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)上年未分配利潤(rùn)+今年凈利潤(rùn)-本次利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)的2萬如果是②,利潤(rùn)表上的所得稅費(fèi)用那里未體現(xiàn)2萬
答: 你好,不需要反結(jié)賬,直接做補(bǔ)計(jì)提,然后繳納分錄 匯算清繳補(bǔ)交的稅款不在所得稅費(fèi)用體現(xiàn)的
老師,企業(yè)所得稅匯算清繳后調(diào)增招待費(fèi),補(bǔ)交所得稅,未分配利潤(rùn)減少,財(cái)務(wù)報(bào)表中未分配利潤(rùn)期初數(shù)據(jù)要調(diào)整嗎?
答: 這種情況 是需要調(diào)整的
報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求?
答: 報(bào)名中級(jí)資格考試,除具備基本條件外,還必須具備下列條件之一
老師,匯算清繳交的企業(yè)所得稅我已經(jīng)按此做的分錄 借方:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 13272.73 貸方 應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 13272.73 借方: 應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸方 銀行存款,出財(cái)務(wù)報(bào)表 資產(chǎn)負(fù)債表中未分配利潤(rùn) 為631143.27 ,上年度的未分配利潤(rùn)為-9974.31, 而利潤(rùn)表中的凈利潤(rùn)為654390.31。系統(tǒng)自動(dòng)出的財(cái)務(wù)報(bào)表,我這邊是不是在系統(tǒng)自動(dòng)出的利潤(rùn)表中在企業(yè)所得稅這一行把13272.73輸入上,不然資產(chǎn)負(fù)債表中的未分配利潤(rùn)和利潤(rùn)表凈利潤(rùn)不相符合
答: 您好,有以前年度損益調(diào)整的,會(huì)有這個(gè)差異的,您可以通過修改期初未分配利潤(rùn)來調(diào)整,


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2023-04-17 17:55
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2023-04-17 18:05
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