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9號外購原材料一批，取得增值稅專用發票注明價款1000萬元，增值稅130萬元，支付運輸費用20萬元，增值稅1.8萬元，取得運輸業增值稅專用發票，當月建造專門的職工食堂領用本批外購材料的20%；（8）11號從小規模納稅人處購進一批材料，取得普通發票，注明價款6萬元；從另一小規模納稅人處購進一批手套作勞保用品，取得代開的增值稅專用發票，注明稅額2000元；（9）11號購進一批小家電發給公司的員工作為福利，取得增值稅專用發票上注明的價款50萬，增值稅6.5萬元；（10）12號，工廠專門訂購了一批童裝贈送給某孤兒院，購進成本10萬元，取得增值稅專用發票，本批童裝對外零售價14.69萬元；（11）14號進口一套生產設備，關稅完稅價格15萬元，進口關稅稅率為20%
囡夜
于2023-04-17 14:30 發布 ??434次瀏覽
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暖暖老師
職稱： 中級會計師,稅務師,審計師
2023-04-17 14:31
老師，我5月的采購發票，我還沒有申請出口退稅，我要在 問
你好，是的。最早都要6月了 答
請問 車輛購置稅是計入車輛成本 還是另外的科目？ 問
你好這個是記計入固定資產的成本 答
請問，一般納稅人公司甲為小規模公司已代采商品（原 問
問題一： 合適。甲公司提供代購服務屬 “經紀代理服務”，一般納稅人按 6% 開服務費發票符合規定。 問題二： 1. 商品歸屬與模式 若甲先采購再轉售（買斷式）：商品先入甲庫存，再售給乙； 若純代購（不墊付、發票直開乙）：商品直接歸乙，甲不確認庫存。 2. 分錄（按買斷式） 甲公司： 采購： 借：庫存商品 100 應交稅費-進項稅 13 貸：銀行 113 銷售（含服務費）： 借：銀行 105 貸：收入 92.92 銷項稅 12.08 借：成本 100 貸：庫存商品 100 乙公司： 借：庫存商品 92.92 進項稅 12.08 貸：銀行 105 3. 純代購分錄（甲不入庫） 甲： 借：銀行 118 貸：其他應付款 113 收入 4.72 銷項稅 0.28 乙： 借：庫存商品 100 進項稅 13 服務費 4.72 進項稅 0.28 貸：銀行 118 答
應發工資：61465個人社保：3759.04，單位社保：26838.62 問
1.計提工資 借：管理費用（或其他成本費用科目）61465，貸：應付職工薪酬-工資61465 2.發放工資 借：應付職工薪酬-工資61465，貸：銀行存款51544.83 應交稅費-個人所得稅401.13 其他應付款-個人負擔社保3759.04公積金5760， 3計提公司負擔社保，借：管理費用（或其他成本費用科目）26838.62，貸：應付職工薪酬-社保26838.62 4.支付社保 借：應付職工薪酬-社保26838.62，其他應付款-個人負擔社保3759.04公積金5760，貸：銀行存款 5.繳納個稅 借：應交稅費-個人所得稅401.13，貸：銀行存款401.13 答
再建工程達到固定資產后已經開始折舊，后面又發生 問
同學你好 計入長期待攤費用 答
知識產權認證證書
粵公網安備 44030502000945號
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