4.某自營出口的生產企業為增值稅一般納稅人,出口貨物的征稅率為13%,退稅率為9%。 2019 年 12 月購進原材料一批,取得的增值稅專用發票注明的金額400萬元,稅額52萬元。 12 月內銷貨物取得不含稅銷售額200萬元,出口貨物取得銷售額折合人民幣300萬元,上月增值稅留抵稅額5萬元,計算該企業當期免抵稅額。

新新老師

職稱：中級會計師,稅務師

2023-03-23 15:47

您好，正在為您解答

新新老師解答

2023-03-23 15:58

當期不得免征和抵扣稅額=300*（13%-9%）=12
當期應納稅額=200*13%-（52-12）-5=-19
當期免抵退稅額=300*9%=27
當期期末留抵退稅額小于免抵退稅額
當期應退稅額=當期期末留底退稅額= 19
當期免抵稅額=27-19=8

新新老師解答

2023-03-23 15:58

希望我的解答對您有所幫助，期待您的好評

精選問題

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您好，個體開通稅務沒有答
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1.?明確外幣債務匯兌損益的計算原理對于外幣債務，期末計算匯兌損益時，是用期末即期匯率（本題5月31日匯率）折算的記賬本位幣金額，減去上一期末即期匯率（本題4月30日匯率）折算的記賬本位幣金額。之所以用6.34，是因為它是4月30日（上一期末）的匯率，在計算5月匯兌損益時，按照規則要用本期期末匯率和上一期末匯率對比計算，所以會用到4月30日的6.34 。答案是A 。答
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