老師本第一季度餐飲收入75000元，開票1％稅率，稅750元，填增值稅申報(bào)表10行小微企業(yè)免稅銷售額填75000，本期免稅銷售額75000元×3％稅率，手動(dòng)算好填進(jìn)去？

答： 是的，老師在填寫增值稅申報(bào)表10時(shí)，本期免稅銷售額應(yīng)填75000元×3％稅率，如果老師要手動(dòng)算，可以先將75000元乘以3％，即75000× 3％＝ 2250，即本期免稅銷售額應(yīng)填2250元。要注意的是，當(dāng)收入較低或者稅率較低時(shí)，可能會(huì)出現(xiàn)小數(shù)位的自動(dòng)四舍五入，所以最后的結(jié)果可能會(huì)和2250相差幾分，但不會(huì)太大。例如：若收入為500元，免稅銷售額為0.15，則本期免稅銷售額填0.2元，因?yàn)?.15自動(dòng)進(jìn)位到0.2。所以，老師在填寫增值稅申報(bào)表10時(shí)，應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況計(jì)算本期免稅銷售額，并根據(jù)自動(dòng)四舍五入的規(guī)則，盡量將計(jì)算得到的結(jié)果和實(shí)際結(jié)果保持一致。

小規(guī)模2季度未開具普通增值稅發(fā)票收入101000元，稅率1％，不含稅銷售額100000元，稅費(fèi)1000元，填增值稅申報(bào)表時(shí)，小微企業(yè)免稅銷售額100000元，小微企業(yè)免稅額3000元，這個(gè)該如何做賬？

答： 你好！ 借銀行存款101000元， 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入100000元， 應(yīng)交稅費(fèi)…應(yīng)交增值稅1000

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

小微企業(yè)，2021年1季度按1%開了普票5656元，只在增值稅申報(bào)表第10行“其中：小微企業(yè)免稅銷售額”填5600元，17、18行自動(dòng)生成168元，這樣就行了吧？

答： 你好，是的，季度沒有超過30萬就是這樣處理