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計提發放工資，計提繳納社保的會計分錄
務實的月光
于2023-03-01 11:52 發布 ??866次瀏覽
- 送心意
李老師2
職稱： 中級會計師,初級會計師,CMA
2023-03-01 12:07
1. 工資費用：借：應付職工薪酬XXX元；貸：銀行存款XXX元。
2. 社保費用：借：應交社會保險費XXX元；貸：銀行存款XXX元。
擴展信息：
1. 計提發放工資會計分錄指的是公司已經支付給職工的工資，但尚未發放或實際到賬，要求企業按月用當月工資總額計提工資費用，即在當月應付職工薪酬額度上計提工資費用，并同步增加銀行存款額度。
2. 計提繳納社保會計分錄指的是按月應繳納的社會保險費用，要求企業按月用當月應交社會保險費計提，即在當月應交社會保險費額度上計提，并同步增加銀行存款額度。
相關問題討論
1. 工資費用：借：應付職工薪酬XXX元；貸：銀行存款XXX元。
2. 社保費用：借：應交社會保險費XXX元；貸：銀行存款XXX元。
擴展信息：
1. 計提發放工資會計分錄指的是公司已經支付給職工的工資，但尚未發放或實際到賬，要求企業按月用當月工資總額計提工資費用，即在當月應付職工薪酬額度上計提工資費用，并同步增加銀行存款額度。
2. 計提繳納社保會計分錄指的是按月應繳納的社會保險費用，要求企業按月用當月應交社會保險費計提，即在當月應交社會保險費額度上計提，并同步增加銀行存款額度。
2023-03-01 12:07:22
1 計提工資，借管理費用制造費用等 貸應付職工薪酬-職工工資 2，計提社保，個人部分不用計提 借管理費用-職工社保 貸應付職工薪酬-職工社保 3，發放工資借應付職工薪酬-職工工資 貸其他應付款或其他應收款-個人社保 貸應交稅費-個人所得稅 貸銀行存款 4，繳納社保 借應付職工薪酬-職工社保 借其他應付款或其他應收款-個人社保 貸銀行存款
2019-06-22 10:10:30
1）計提養老、醫療、失業、生育、工傷保險（單位承擔部分）
借：管理費用
銷售費用
研發支出
制造費用
生產成本
貸：應付職工薪酬——養老保險
應付職工薪酬——醫療保險
應付職工薪酬——失業保險
應付職工薪酬——生育保險
應付職工薪酬——工傷保險
（2）計住房公積金（單位承擔部分）
借：管理費用
銷售費用
研發支出
制造費用
生產成本
貸：應付職工薪酬——住房公積金
（3）計提工資（應發工資總額）
借：成本費用
貸：應付職工薪酬——工資
（4）發工資
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應付款——社會保險費（養老、醫療、失業保險）-個人部分
其他應付款——住房公積金-個人部分
應交稅費——應交個人所得稅
銀行存款（實發工資部分）
（5）繳納社保
借：應付職工薪酬——養老保險
應付職工薪酬——醫療保險
應付職工薪酬——失業保險
應付職工薪酬——生育保險
應付職工薪酬——工傷保險
其他應付款——社會保險費(養老、醫療、失業保險)-個人部分
貸：銀行存款
?。?）住房公積金繳費
借：應付職工薪酬——住房公積金
其他應付款——住房公積金-個人部分
貸：銀行存款
?。?）繳納個人所得稅
借：應交稅費——應交個人所得稅
貸：銀行存款。
2018-05-31 11:20:04
您好，1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——工資
2.計提社保（企業部分）
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——社保
3.次月發放工資時
借：應付職工薪酬——工資
貸：應付職工薪酬——社保（個人部分）
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現金／銀行存款
4.上交杜保
借：應付職工薪酬——社保（企業部分%2B個人部分）
貸：庫存現金/銀行存款
5.上交個人所得稅
借：應交稅費——應交個人所得稅
貸：銀行存款
2020-07-09 18:01:10
1、計提工資、社保和公積金時:借:各種費用一工資
一社保( 公司負擔)公積金(公司負擔)
貸:應付職工薪酬--工資
一社保(公司負擔)一公積金(公司負擔)2、支付員工工資:
借:應付職工薪酬工資
貸:銀行存款
其他應付款一社保 (個人負擔)
一公積金 (個人負擔)應交稅費應交個人所得稅3、支付社保、公積金及個稅:
借:應付職工薪酬-社保(公司負擔)
一公積金(公司負擔)其他應付款一社保 (個人負擔)
一公積金 (個人負擔)應交稅費一應交個人所得稅貸:銀行存款
2019-01-13 20:50:51
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