在計提工資和社保公積金時（單位承擔部分），借：管理費用-工資管理費用--社保，公積金貸：應付職工薪酬--工資應付職工薪酬=--社保，公積金就是，這個計提的工資是包括社保和公積金金額在內的還是去除的？比方應發工資是8000，社保是2000（單位部分）公積金是1000（單位部分）那分錄計提時：借;管理費用-工資8000 管理費用--社保2000 管理費用--公積金1000 還是借：管理費用---5000 管理費用--社保2000 ---公積金1000？比較混，這個計提的時候工資里是包含還是不包含公司承擔的社保公積金？

宋生老師

職稱：注冊稅務師/中級會計師

2017-10-26 15:07

您好！這個是不包括的。按8000來的。你可以從明細科目上面看到。工資就是工資，社保就是社保

溫暖追問

2017-10-26 15:09

也就是，計提工資的部分就是應發的工資，不應該包括公司承擔的社保和公積金在內。所以社保公積金單獨計提在下面。我的第一步分錄借管理費用--工資8000是對的哈

宋生老師解答

2017-10-26 15:09

您好！是的。就是這個意思。

溫暖追問

2017-10-26 15:18

@宋老師: @宋老師: 老師你看我發的圖片這位老師的說法是錯的吧？都不知道哪個為準

宋生老師解答

2017-10-26 15:21

你好！是這樣的，你自己先要清楚這個8000包不包括公司負擔的那一部分社保，公積金。
就像你去找工作，人家說工資稅前8000，那么公司就給你按應發8000計算，計入管理費用工資8000，至于公司自己負擔的社保，公積金，公司另外再計入科目。
如果公司說你工資8000，但是要扣掉公司支付的那部分公積金社保，那么你就應該工資計入5000
你明白了嗎

溫暖追問

2017-10-26 15:23

@宋老師:明白了。但是一般都是比方8000，肯定只是包括個人承擔的社保公積金部分。公司承擔的是工資以外的。

宋生老師解答

2017-10-26 15:25

您好！是的。所以公司應該管理費用-工資做8000，公司負擔的那部分公積金1000，另外做，管理費用-公積金1000