差額納稅的賬務怎么處理

鄒老師

職稱：注冊稅務師+中級會計師

2017-10-23 11:41

收入
借；應收賬款等科目   貸；主營業務收入  應交稅費-應交增值稅
成本
借；主營業務成本  應交稅費  貸；應付賬款等科目

美好的小土豆追問

2017-10-23 12:11

本月銷售額共1萬，其中5千是代繳的官費，5千才是公司真正的代理費。那收入還是以1萬，代繳的5千入成本，是嗎？

鄒老師解答

2017-10-23 12:56

你好，銷售按1萬，成本按5千，然后按5000納稅

美好的小土豆追問

2017-10-23 14:10

好的，謝謝老師，那小規模的話是不是不能抵扣進項

鄒老師解答

2017-10-23 14:12

你好，是的，沒有進項可以抵扣的

美好的小土豆追問

2017-10-23 14:23

那如果小規模，總共銷售額1萬，其中5千是待客戶給專利局交的，那我是繳納多少稅

鄒老師解答

2017-10-23 14:25

你好，5000是代收代付嗎

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