企業(yè)所得稅匯算清繳暫時性差異與非暫時性

答： 企業(yè)所得稅匯算清繳暫時性差異和非暫時性差異是指，在企業(yè)申報所得稅時，企業(yè)因稅收優(yōu)惠政策、納稅義務變更、管理機關履行管理職責引起的實現(xiàn)稅負相關納稅義務發(fā)生的不完全一致，導致企業(yè)應納稅款增加或減少的差異。暫時性差異是指企業(yè)當期的納稅義務與本期實際納稅義務實現(xiàn)的差異，是即時性差異；而非暫時性差異則是指由于企業(yè)營業(yè)所得稅確認稅額發(fā)生的差異。 案例：某公司A有兩個應稅活動，活動一用于制造和銷售，活動二用于租賃。公司A在初次申報企業(yè)所得稅時，將兩個應稅活動中的營收和成本分別按照各自月份進行分裂申報，但在2019年終審確認后，由于公司A未能及時更改稅務計算方式，經(jīng)過審計發(fā)現(xiàn)，公司A應補繳稅款，因此發(fā)生了暫時性差異。

非暫時性差異，分匯算清繳前用應交稅費，匯算后用遞延暫時性差異不分匯算前后，都是遞延所得稅

答： 你好，請問您具體要咨詢哪方面的問題呢，

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

暫時性差異轉(zhuǎn)回的理解 是不是在未來期間，暫時性差異隨著資產(chǎn)的收回或負債的清償，將體現(xiàn)在應納稅所得額上，這叫暫時性差異的轉(zhuǎn)回

答： 是的