鄒老師，請問這樣是正確的嗎？2015年5月份做了匯算清繳，，6月份才扣款做賬，5月份的資產負債表，未分配利潤 =2015年4月份資產負債表中未配配利潤加 2015年5月份 損益表的凈利潤，然后-以前年度損益調整

答： 是的

老師，單位4月份做完的匯繳，匯算清繳時補交所得稅2317.05元，做調整去年的未分配利潤的分錄：借：以前年度損益調整 2317.05 貸：應交稅費-應交企業所得稅 2317.05單位為提取法定盈余公積，然后調減利潤分配借：利潤分配 -未分配利潤 2317.05 貸：以前年度損益調整 2317.05 （金額是寫這個數嗎？）然后出4月份的資產負債表時，調減的未分配利潤數2317.05體現在哪期的資產負債表中，是2015年12月份的還是2016年4月份的？

答： 你好！通過以前年度存疑科目調整的按規定應該是調整年初數

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

請問鄒老師， 第二年 算資產負責表中 未分配利潤根據 上一年末 （即上年12月份）資產負債表未配利潤 加損益表累計本年凈利潤-（以前年度損益調整影響是 指 每年匯算清繳補繳的所得稅嗎）

答： 執行企業會計準則的企業，采用資產負債表債務法核算，其匯算清繳補交的所得稅，應通過“以前年度損益調整”科目核算；執行《小企業會計準則》的企業，采用應付稅款法核算，其匯算清繳補交的所得稅，則不通過“以前年度損益調整”科目核算，直接計入“所得稅費用”科目。