老師，單位4月份做完的匯繳，匯算清繳時(shí)補(bǔ)交所得稅2317.05元，做調(diào)整去年的未分配利潤(rùn)的分錄：借：以前年度損益調(diào)整 2317.05 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 2317.05 單位為提取法定盈余公積，然后調(diào)減利潤(rùn)分配借：利潤(rùn)分配 -未分配利潤(rùn) 2317.05 貸：以前年度損益調(diào)整 2317.05 （金額是寫這個(gè)數(shù)嗎？）然后出4月份的資產(chǎn)負(fù)債表時(shí)，調(diào)減的未分配利潤(rùn)數(shù)2317.05體現(xiàn)在哪期的資產(chǎn)負(fù)債表中，是2015年12月份的還是2016年4月份的？

曉海老師

職稱：會(huì)計(jì)中級(jí)職稱

2016-04-18 11:11

那還得問一下，調(diào)整的是2016年的年初數(shù)嗎?

戴消滅星星kfby 追問

2016-04-18 11:17

以前年度損益調(diào)整的數(shù)還用反應(yīng)在利潤(rùn)表里嗎？如果需要反應(yīng)，是反映在2015年12月份里利潤(rùn)表中，還是反映在匯算清繳完成當(dāng)月的利潤(rùn)表中，我是在4月份做完的匯算清繳，以前年度損益調(diào)整多交的所得稅款反映在4月份的利潤(rùn)表中嗎

曉海老師解答

2016-04-15 14:46

你好！通過以前年度存疑科目調(diào)整的按規(guī)定應(yīng)該是調(diào)整年初數(shù)

曉海老師解答

2016-04-18 14:01

你好！是2016年的年初數(shù)，不反映利潤(rùn)表里

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