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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務(wù)師+中級會計師

2017-09-27 09:57

借;應(yīng)付職工薪酬——工資   社保  貸;銀行存款

青春不打烊 追問

2017-09-27 10:03

有沒有詳細(xì)的呢,計提不需要嗎

鄒老師 解答

2017-09-27 10:06

舉例個人部分社保金額為279,公司部分為716,月工資3500 
月頭繳納時會計分錄為: 
借:應(yīng)付職工薪酬--社會保險費(fèi)(單位部分)716 
    其他應(yīng)收款--社會保險費(fèi)(個人部分)279 
貸:銀行存款 995 
月底計提會計分錄為: 
借:管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/制造費(fèi)用---社會保險費(fèi)(單位部分)716 
   貸:應(yīng)付職工薪酬--社會保險費(fèi)(單位部分)716 
借;管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/制造費(fèi)用---工資3500 
貸;應(yīng)付職工薪酬-工資3500 
個人部分從工資中扣回時,會計分錄為: 
借:應(yīng)付職工薪酬--工資(應(yīng)發(fā)數(shù))3500 
  貸:其他應(yīng)收款--社會保險費(fèi)(個人部分)279 
  應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個人所得稅 0 
  庫存現(xiàn)金/銀行存款 (實(shí)發(fā)數(shù))3221

青春不打烊 追問

2017-09-27 10:08

老師幫忙開下這些各類獎金總數(shù)是57645元,由總公司給他們代發(fā),我們承擔(dān)錢。然后這里有四個人他們的37341不給發(fā)了,但是現(xiàn)在總公司已經(jīng)給發(fā)了,現(xiàn)在我們要把錢給總公司轉(zhuǎn)了,然后之后再他們的工資表上扣除,該咋寫會計分錄

鄒老師 解答

2017-09-27 10:11

借;應(yīng)付職工薪酬  貸;其他應(yīng)付款 
借;其他應(yīng)付款  貸;銀行存款

青春不打烊 追問

2017-09-27 10:20

@鄒老師:可是這里一部分37341是要交回來,20304是我們承擔(dān)。這咋記賬

鄒老師 解答

2017-09-27 10:21

你好,既然是獎金,怎么還需要交回來?

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1、計提工資、社保和公積金時:借:各種費(fèi)用一工資 一社保( 公司負(fù)擔(dān))公積金(公司負(fù)擔(dān)) 貸:應(yīng)付職工薪酬--工資 一社保(公司負(fù)擔(dān))一公積金(公司負(fù)擔(dān))2、支付員工工資: 借:應(yīng)付職工薪酬工資 貸:銀行存款 其他應(yīng)付款一社保 (個人負(fù)擔(dān)) 一公積金 (個人負(fù)擔(dān))應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交個人所得稅3、支付社保、公積金及個稅: 借:應(yīng)付職工薪酬-社保(公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān))其他應(yīng)付款一社保 (個人負(fù)擔(dān)) 一公積金 (個人負(fù)擔(dān))應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個人所得稅貸:銀行存款
2019-01-13 20:50:51
借;應(yīng)付職工薪酬——工資 社保 貸;銀行存款
2017-09-27 09:57:10
1 計提工資,借管理費(fèi)用制造費(fèi)用等 貸應(yīng)付職工薪酬-職工工資 2,計提社保,個人部分不用計提 借管理費(fèi)用-職工社保 貸應(yīng)付職工薪酬-職工社保 3,發(fā)放工資借應(yīng)付職工薪酬-職工工資 貸其他應(yīng)付款或其他應(yīng)收款-個人社保 貸應(yīng)交稅費(fèi)-個人所得稅 貸銀行存款 4,繳納社保 借應(yīng)付職工薪酬-職工社保 借其他應(yīng)付款或其他應(yīng)收款-個人社保 貸銀行存款
2019-06-22 10:10:30
計提工資的分錄是將工資支出費(fèi)用預(yù)先歸入應(yīng)付職工薪酬,是一種預(yù)支支出,不改變企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表。社保的分錄則是按照相關(guān)法律法規(guī),將企業(yè)應(yīng)繳社保費(fèi)用分別歸入應(yīng)交社會保險費(fèi)、住房公積金等賬戶,用于支付社保待遇。發(fā)放及繳納社保的分錄指的是企業(yè)根據(jù)職工實(shí)際工作情況,將應(yīng)付職工薪酬中對應(yīng)職工的社保費(fèi)用發(fā)放給職工,并將企業(yè)應(yīng)繳社保費(fèi)用繳至社保部門,分別記錄應(yīng)付職工薪酬中的應(yīng)發(fā)社保費(fèi)用和應(yīng)交社會保險費(fèi)等賬戶。拓展知識:企業(yè)應(yīng)繳社保費(fèi)用分為兩部分:企業(yè)繳納部分和職工繳納部分,其中企業(yè)繳納的部分一般較職工繳納的部分多。例子:企業(yè)每月應(yīng)繳社保費(fèi)用為1000元,其中企業(yè)繳納部分為800元,職工繳納部分為200元。
2023-03-19 17:04:20
你好,學(xué)員,稍等,老師馬上寫給你
2022-03-31 13:25:49
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