青春不打烊 追問

2017-09-27 10:03

有沒有詳細(xì)的呢，計提不需要嗎

鄒老師 解答

2017-09-27 10:06

舉例個人部分社保金額為279，公司部分為716，月工資3500 
月頭繳納時會計分錄為： 
借：應(yīng)付職工薪酬--社會保險費(fèi)（單位部分）716 
    其他應(yīng)收款--社會保險費(fèi)（個人部分）279 
貸：銀行存款 995 
月底計提會計分錄為： 
借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/制造費(fèi)用---社會保險費(fèi)（單位部分）716 
   貸：應(yīng)付職工薪酬--社會保險費(fèi)（單位部分）716 
借；管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/制造費(fèi)用---工資3500 
貸；應(yīng)付職工薪酬-工資3500 
個人部分從工資中扣回時，會計分錄為： 
借：應(yīng)付職工薪酬--工資（應(yīng)發(fā)數(shù)）3500 
  貸：其他應(yīng)收款--社會保險費(fèi)（個人部分）279 
  應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個人所得稅 0 
  庫存現(xiàn)金/銀行存款 （實(shí)發(fā)數(shù)）3221

青春不打烊 追問

2017-09-27 10:08

老師幫忙開下這些各類獎金總數(shù)是57645元，由總公司給他們代發(fā)，我們承擔(dān)錢。然后這里有四個人他們的37341不給發(fā)了，但是現(xiàn)在總公司已經(jīng)給發(fā)了，現(xiàn)在我們要把錢給總公司轉(zhuǎn)了，然后之后再他們的工資表上扣除，該咋寫會計分錄

鄒老師 解答

2017-09-27 10:11

借；應(yīng)付職工薪酬  貸；其他應(yīng)付款 
借；其他應(yīng)付款  貸；銀行存款

青春不打烊 追問

2017-09-27 10:20

@鄒老師:可是這里一部分37341是要交回來，20304是我們承擔(dān)。這咋記賬

鄒老師 解答

2017-09-27 10:21

你好，既然是獎金，怎么還需要交回來？