青春不打烊 追問

2017-09-27 10:03

有沒有詳細的呢，計提不需要嗎

鄒老師 解答

2017-09-27 10:06

舉例個人部分社保金額為279，公司部分為716，月工資3500 
月頭繳納時會計分錄為： 
借：應付職工薪酬--社會保險費（單位部分）716 
    其他應收款--社會保險費（個人部分）279 
貸：銀行存款 995 
月底計提會計分錄為： 
借：管理費用/銷售費用/制造費用---社會保險費（單位部分）716 
   貸：應付職工薪酬--社會保險費（單位部分）716 
借；管理費用/銷售費用/制造費用---工資3500 
貸；應付職工薪酬-工資3500 
個人部分從工資中扣回時，會計分錄為： 
借：應付職工薪酬--工資（應發數）3500 
  貸：其他應收款--社會保險費（個人部分）279 
  應交稅費--應交個人所得稅 0 
  庫存現金/銀行存款 （實發數）3221

青春不打烊 追問

2017-09-27 10:08

老師幫忙開下這些各類獎金總數是57645元，由總公司給他們代發，我們承擔錢。然后這里有四個人他們的37341不給發了，但是現在總公司已經給發了，現在我們要把錢給總公司轉了，然后之后再他們的工資表上扣除，該咋寫會計分錄

鄒老師 解答

2017-09-27 10:11

借；應付職工薪酬  貸；其他應付款 
借；其他應付款  貸；銀行存款

青春不打烊 追問

2017-09-27 10:20

@鄒老師:可是這里一部分37341是要交回來，20304是我們承擔。這咋記賬

鄒老師 解答

2017-09-27 10:21

你好，既然是獎金，怎么還需要交回來？