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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務師+中級會計師

2017-09-27 09:57

借;應付職工薪酬——工資   社保  貸;銀行存款

青春不打烊 追問

2017-09-27 10:03

有沒有詳細的呢,計提不需要嗎

鄒老師 解答

2017-09-27 10:06

舉例個人部分社保金額為279,公司部分為716,月工資3500 
月頭繳納時會計分錄為: 
借:應付職工薪酬--社會保險費(單位部分)716 
    其他應收款--社會保險費(個人部分)279 
貸:銀行存款 995 
月底計提會計分錄為: 
借:管理費用/銷售費用/制造費用---社會保險費(單位部分)716 
   貸:應付職工薪酬--社會保險費(單位部分)716 
借;管理費用/銷售費用/制造費用---工資3500 
貸;應付職工薪酬-工資3500 
個人部分從工資中扣回時,會計分錄為: 
借:應付職工薪酬--工資(應發數)3500 
  貸:其他應收款--社會保險費(個人部分)279 
  應交稅費--應交個人所得稅 0 
  庫存現金/銀行存款 (實發數)3221

青春不打烊 追問

2017-09-27 10:08

老師幫忙開下這些各類獎金總數是57645元,由總公司給他們代發,我們承擔錢。然后這里有四個人他們的37341不給發了,但是現在總公司已經給發了,現在我們要把錢給總公司轉了,然后之后再他們的工資表上扣除,該咋寫會計分錄

鄒老師 解答

2017-09-27 10:11

借;應付職工薪酬  貸;其他應付款 
借;其他應付款  貸;銀行存款

青春不打烊 追問

2017-09-27 10:20

@鄒老師:可是這里一部分37341是要交回來,20304是我們承擔。這咋記賬

鄒老師 解答

2017-09-27 10:21

你好,既然是獎金,怎么還需要交回來?

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1、計提工資、社保和公積金時:借:各種費用一工資 一社保( 公司負擔)公積金(公司負擔) 貸:應付職工薪酬--工資 一社保(公司負擔)一公積金(公司負擔)2、支付員工工資: 借:應付職工薪酬工資 貸:銀行存款 其他應付款一社保 (個人負擔) 一公積金 (個人負擔)應交稅費應交個人所得稅3、支付社保、公積金及個稅: 借:應付職工薪酬-社保(公司負擔) 一公積金(公司負擔)其他應付款一社保 (個人負擔) 一公積金 (個人負擔)應交稅費一應交個人所得稅貸:銀行存款
2019-01-13 20:50:51
借;應付職工薪酬——工資 社保 貸;銀行存款
2017-09-27 09:57:10
1 計提工資,借管理費用制造費用等 貸應付職工薪酬-職工工資 2,計提社保,個人部分不用計提 借管理費用-職工社保 貸應付職工薪酬-職工社保 3,發放工資借應付職工薪酬-職工工資 貸其他應付款或其他應收款-個人社保 貸應交稅費-個人所得稅 貸銀行存款 4,繳納社保 借應付職工薪酬-職工社保 借其他應付款或其他應收款-個人社保 貸銀行存款
2019-06-22 10:10:30
計提工資的分錄是將工資支出費用預先歸入應付職工薪酬,是一種預支支出,不改變企業資產負債表。社保的分錄則是按照相關法律法規,將企業應繳社保費用分別歸入應交社會保險費、住房公積金等賬戶,用于支付社保待遇。發放及繳納社保的分錄指的是企業根據職工實際工作情況,將應付職工薪酬中對應職工的社保費用發放給職工,并將企業應繳社保費用繳至社保部門,分別記錄應付職工薪酬中的應發社保費用和應交社會保險費等賬戶。拓展知識:企業應繳社保費用分為兩部分:企業繳納部分和職工繳納部分,其中企業繳納的部分一般較職工繳納的部分多。例子:企業每月應繳社保費用為1000元,其中企業繳納部分為800元,職工繳納部分為200元。
2023-03-19 17:04:20
你好,學員,稍等,老師馬上寫給你
2022-03-31 13:25:49
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