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- 送心意
宋生老師
職稱： 注冊稅務(wù)師/中級會計師
2017-09-09 11:03
1.分配工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計提社保（企業(yè)部分）
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保（個人部分）
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款
4.上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保（企業(yè)部分+個人部分）
貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款
5.上交個人所得稅
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
貸：銀行存款
相關(guān)問題討論
1. 工資費用：借：應(yīng)付職工薪酬XXX元；貸：銀行存款XXX元。
2. 社保費用：借：應(yīng)交社會保險費XXX元；貸：銀行存款XXX元。
擴展信息：
1. 計提發(fā)放工資會計分錄指的是公司已經(jīng)支付給職工的工資，但尚未發(fā)放或?qū)嶋H到賬，要求企業(yè)按月用當月工資總額計提工資費用，即在當月應(yīng)付職工薪酬額度上計提工資費用，并同步增加銀行存款額度。
2. 計提繳納社保會計分錄指的是按月應(yīng)繳納的社會保險費用，要求企業(yè)按月用當月應(yīng)交社會保險費計提，即在當月應(yīng)交社會保險費額度上計提，并同步增加銀行存款額度。
2023-03-01 12:07:22
1、計提工資、社保和公積金時:借:各種費用一工資
一社保( 公司負擔)公積金(公司負擔)
貸:應(yīng)付職工薪酬--工資
一社保(公司負擔)一公積金(公司負擔)2、支付員工工資:
借:應(yīng)付職工薪酬工資
貸:銀行存款
其他應(yīng)付款一社保 (個人負擔)
一公積金 (個人負擔)應(yīng)交稅費應(yīng)交個人所得稅3、支付社保、公積金及個稅:
借:應(yīng)付職工薪酬-社保(公司負擔)
一公積金(公司負擔)其他應(yīng)付款一社保 (個人負擔)
一公積金 (個人負擔)應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅貸:銀行存款
2019-01-13 20:50:51
1 計提工資，借管理費用制造費用等 貸應(yīng)付職工薪酬-職工工資 2，計提社保，個人部分不用計提 借管理費用-職工社保 貸應(yīng)付職工薪酬-職工社保 3，發(fā)放工資借應(yīng)付職工薪酬-職工工資 貸其他應(yīng)付款或其他應(yīng)收款-個人社保 貸應(yīng)交稅費-個人所得稅 貸銀行存款 4，繳納社保 借應(yīng)付職工薪酬-職工社保 借其他應(yīng)付款或其他應(yīng)收款-個人社保 貸銀行存款
2019-06-22 10:10:30
1.分配工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計提社保（企業(yè)部分）
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保（個人部分）
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款
4.上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保（企業(yè)部分+個人部分）
貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款
5.上交個人所得稅
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
貸：銀行存款
2017-09-09 11:03:31
1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2 計提社保（企業(yè)部分）
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3 次月發(fā)放工資時
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
2019-12-05 10:03:10
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2017-09-09 11:07
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2017-09-09 11:09
宋生老師 解答
2017-09-09 11:12