老師,計(jì)提工資,五險(xiǎn)一金,實(shí)際發(fā)放,繳納的時(shí)候的會(huì)計(jì)分錄都是什么?
Sophie/ka
于2020-04-22 13:51 發(fā)布 ??827次瀏覽
- 送心意
答疑蘇老師
職稱: 注冊(cè)會(huì)計(jì)師
2020-04-22 13:52
你好 看下老師給你發(fā)的分錄

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你好 看下老師給你發(fā)的分錄
2020-04-22 13:52:21

1. 工資費(fèi)用:借:應(yīng)付職工薪酬XXX元;貸:銀行存款XXX元。
2. 社保費(fèi)用:借:應(yīng)交社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)XXX元;貸:銀行存款XXX元。
擴(kuò)展信息:
1. 計(jì)提發(fā)放工資會(huì)計(jì)分錄指的是公司已經(jīng)支付給職工的工資,但尚未發(fā)放或?qū)嶋H到賬,要求企業(yè)按月用當(dāng)月工資總額計(jì)提工資費(fèi)用,即在當(dāng)月應(yīng)付職工薪酬額度上計(jì)提工資費(fèi)用,并同步增加銀行存款額度。
2. 計(jì)提繳納社保會(huì)計(jì)分錄指的是按月應(yīng)繳納的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用,要求企業(yè)按月用當(dāng)月應(yīng)交社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)計(jì)提,即在當(dāng)月應(yīng)交社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)額度上計(jì)提,并同步增加銀行存款額度。
2023-03-01 12:07:22

你好,借:管理費(fèi)用 貸:應(yīng)付職工薪酬,繳納,借應(yīng)付職工薪酬,貸銀行存款。
2019-04-29 19:56:47

你好,計(jì)提工資 借 管理費(fèi)用-工資 貸 應(yīng)付職工薪酬-工資
計(jì)提單位繳納社保 借 管理費(fèi)用-社保 貸 應(yīng)付職工薪酬-社保
計(jì)提個(gè)人繳納社保 借 應(yīng)付職工薪酬-工資 貸 其他應(yīng)收款-社保
2019-04-23 16:17:56

同學(xué)你好,
1.計(jì)提工資
借:××費(fèi)用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計(jì)提社保(企業(yè)部分)
借:××費(fèi)用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時(shí)
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
貸:其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金
4.上交杜保
借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
貸:銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個(gè)人所得稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸:銀行存款或現(xiàn)金
2022-11-27 14:57:54
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Sophie/ka 追問(wèn)
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