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送心意

鄒老師

職稱： 注冊稅務師+中級會計師

2023-02-01 09:22

新年好，是退當年的，還是以前年度的

 追問

2023-02-01 09:24

老師有當年的也有以前年度的

鄒老師 解答

2023-02-01 09:26

你好
當年的
借：銀行存款，貸：應交稅費—企業所得稅
借：應交稅費—企業所得稅，貸：所得稅費用

以前年度的
借：銀行存款，貸：應交稅費—企業所得稅
借：應交稅費—企業所得稅，貸：以前年度損益調整
借：以前年度損益調整，貸：利潤分配—未分配利潤
 

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相關問題討論
您好！所得稅匯算清繳補交所得稅會計分錄： 　　借：以前年度損益調整 　　貸：應交稅費—應交所得稅 　　繳納此匯算清繳稅款時，分錄如下： 　　借：應交稅費—應交所得稅 　　貸：銀行存款 　　調整未分配利潤，分錄如下： 　　借：利潤分配－未分配利潤 　　貸：以前年度損益調整
2016-06-03 10:56:31
您好 做前面計提跟繳納相同的紅字分錄沖銷
2020-01-09 10:01:48
你好，19年只需要做計提分錄就是了 借；所得稅費用，貸；應交稅費——企業所得稅
2019-07-06 11:09:02
你好，是因為匯算清繳退回之前年度多交的企業所得稅？
2020-01-09 09:59:44
根據利潤總額乘以稅率計提所得稅
2019-10-08 16:43:56
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