一笑而過 追問

2017-08-15 11:54

這筆應不做帳，因八月我才知道是因廠家發的汽車配件有問題后來補發的。另外請問涉及應交稅費－應交增值稅－進項稅或銷項稅的會計分錄能在以后月份沖掉嗎？如沖了就改變了以前月份的稅務處理問題了。

鄒老師 解答

2017-08-15 11:55

你好，不需要做賬的，你就把上面練筆分錄沖銷就是了 
進項，銷項稅額是不需要對沖的

一笑而過 追問

2017-08-15 11:59

老師，我的意思是如果六月一筆分錄為借：庫存商品  應交稅費－應交增值稅－進項稅  貸：應付帳款  如果八月把這筆分錄沖銷，這 應交稅費－應交增值稅－進項稅 科目有影響嗎？ 
  上面這筆分錄我這么沖銷正確嗎？ 
借：營業外收入 貸：庫存商品    借：庫存商品   貸：銷售費用   

鄒老師 解答

2017-08-15 12:00

沖銷是 借；應付賬款  貸；庫存商品  應交稅費－應交增值稅－進項稅  
借：營業外收入 貸：庫存商品    沖銷是   借：庫存商品   貸：營業外收入

一笑而過 追問

2017-08-15 12:05

老師，我明白了沖銷就是原來寫借方的科目沖銷時寫貸方，原來寫貸方的科目沖銷時寫借方，對嗎？

鄒老師 解答

2017-08-15 12:06

你好，是的，可以是相同分錄金額負數，也可以相反分錄，金額正數