公司7月和6月認證的進項稅2萬，7月發(fā)生銷項1萬，具體怎么會計分錄怎么做呢

鄒老師

職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師

2017-08-14 18:56

你好，此問題已經(jīng)給予回復(fù)

bean curd 追問

2017-08-14 19:19

老師，您好像答非所問，我是問進項稅抵扣銷項這個會計分錄怎么寫，6,7月認證進項票，進項稅2萬，7月銷項1萬，我6月的進項稅沒有把它轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——未交增值稅里，這個月怎么處理，寫會計分錄，主要是看專票認證后有銷項稅的會計分錄

鄒老師解答

2017-08-14 20:03

借；原材料等科目  應(yīng)交稅費（進項稅額）2   貸；應(yīng)付賬款等科目
借；應(yīng)收賬款    貸；主營業(yè)務(wù)收入   應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）1
進項抵扣銷項是不需要特地做分錄
如果有應(yīng)納稅額就做
期末結(jié)轉(zhuǎn)  借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）  貸；應(yīng)交稅費-未交增值稅
有進項留抵就不需要做這個結(jié)轉(zhuǎn)分錄了

精選問題

我們也是汽車租賃行業(yè)，租給司機車，前期會收司機一問

那個扣押金，還是按租金收入做賬答
間接籌資費用不是因為有個中介所以籌資費用高么問

同學(xué)你好。直接籌資通過承銷機構(gòu)的。籌資費用高間接籌資。比方說，向銀行借款，不需要承銷費。答
公司需要5個人簽字付款，董事長和分管的副總簽字了問

若你在付款流程中無過錯，如按規(guī)定提交付款申請、備齊附件等，通常無責(zé)任；若存在手續(xù)不齊、不符合合同規(guī)定等過錯，且未及時反映情況，可能需承擔(dān)一定責(zé)任。同時，若有故意損害公司利益等違法違規(guī)行為，需對公司損失承擔(dān)賠償責(zé)任，甚至面臨刑事責(zé)任。答
老師好;農(nóng)民使用農(nóng)機拋灑農(nóng)家肥，開發(fā)票個公司是免問

農(nóng)民使用農(nóng)機拋灑農(nóng)家肥，給公司開發(fā)票是免稅的。根據(jù)相關(guān)規(guī)定，納稅人提供農(nóng)業(yè)機耕服務(wù)免征增值稅。農(nóng)業(yè)機耕是指在農(nóng)業(yè)、林業(yè)、牧業(yè)中使用農(nóng)業(yè)機械進行耕作（包括耕耘、種植、收割、脫粒、植物保護等）的業(yè)務(wù)。農(nóng)民使用農(nóng)機拋灑農(nóng)家肥屬于農(nóng)業(yè)機耕服務(wù)中的一種，因此可以享受免征增值稅的優(yōu)惠政策。在開具發(fā)票時，應(yīng)開具稅率為 “免稅” 的增值稅普通發(fā)票，不得開具增值稅專用發(fā)票答
老師，在審閱資產(chǎn)負債表時，使用權(quán)資產(chǎn)的期末余額，年問

你好，這個你要看明細賬?？纯颇棵骷氋~。答

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親愛的學(xué)員你好，我是來自會計學(xué)堂的老師，很高興為你服務(wù)，請問有什么可以幫助你的嗎？

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