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害羞的水池
于2017-08-07 13:30 發(fā)布 ??1043次瀏覽
鄒老師
職稱: 注冊稅務師+中級會計師
2017-08-07 13:31
借:原材料等科目 貸:應交稅費-應交增值稅(進項稅額轉出) 借:應交稅費-應交增值稅(進項稅額轉出) 貸;應交稅費-未交增值稅 借;應交稅費-未交增值稅 貸;銀行存款
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如果應交增值稅科目存在銷項稅額,進項稅額,進項稅額轉出,減免稅款。結轉是不是如下:借:銷項稅額 進項稅額轉出貸:進項稅額 減免稅款 轉出未交增值稅借:轉出未交增值稅貸:未交增值稅
答: 您好,您的分錄是正確的
原材料轉售出去,做分錄時,是應交增值稅銷項稅額,還是進項稅額轉出
答: 您好,轉售,也是銷售,也要做銷項稅額
報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求?
答: 報名中級資格考試,除具備基本條件外,還必須具備下列條件之一
出口增值稅稅負率(4%)=內銷銷項+免抵退銷售額*征稅率-(進項稅額-進項稅額轉出)/(免抵退銷售額+內銷銷售額)*100%對嗎
答: 對的
應交增值稅=進項稅額 減免稅款 轉出未交增值稅 銷項稅額?
討論
做進項稅額轉出的時候,借原材料-甲 貸進項稅額轉出 結轉增值稅的時候借“銷項稅額 進項稅額轉出 貸 進項稅額 轉出未交增值稅 在借 轉出未交增值稅 貸未交增值稅 ,進項稅額轉出一借一貸已經沖減,但是相當于之前的進項稅額還在,沒有沖減掉 ,這還是相當于進項稅額多了嗎
有一筆進項稅額轉出,借方:材料 貸方:應交增值稅(進項稅額轉出)月底我要計提結轉:借:應交稅金(進項稅額轉出) 貸方:應交稅金(未交增值稅) 是應該結轉進項和銷項額抵減額吧
老師您好 請教一下 月末 企業(yè)一般將 應該稅費-應交增值稅 結轉到 轉出未繳增值稅,那么 轉出未交增值稅=銷項-進項 進項稅額轉出 出口退稅-減免稅款-旅客運輸,出現(xiàn) 轉出未交增值稅 的金額 大于 (銷項-進項 進項稅額轉出 出口退稅-減免稅款-旅客運輸)的金額 是什么原因呢 ?最后他們當月 應交增值稅=轉出未交增值稅 -(銷項-進項 進項稅額轉出 出口退稅-減免稅款-旅客運輸)?`.
12月一筆材料進項轉出(借:應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出 2000 貸:應交稅費-進項稅額2000),結轉本年增值稅紅字(借:應交稅費-進項稅額 2000 貸:應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 2000),這樣做有地方錯嗎
鄒老師 | 官方答疑老師
職稱:注冊稅務師+中級會計師
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