小志 追問

2019-07-24 12:53

結轉本年增值稅紅字（借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出 2000 貸:應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 2000）
剛寫錯了，老師能解釋一下為什么要這樣做嗎，

蔣飛老師 解答

2019-07-24 13:05

你好！
比如材料進項稅額轉出100
本月銷項稅額150
本月應交增值稅=100+150=250

蔣飛老師 解答

2019-07-24 13:06

1.進項稅額轉出
借：原材料100
貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出）100

蔣飛老師 解答

2019-07-24 13:07

2.本月應交增值稅
借：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）150
應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出）100
貸：應交稅費-未交增值稅250

小志 追問

2019-07-24 13:39

進項轉出（借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出 2000 貸：應交稅費-進項稅額2000）進項已經減少，

結轉本年增值稅紅字（借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出 2000 貸:應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 2000）
借方是不是不對，應該是應交稅費-應交增值稅-進項稅額

蔣飛老師 解答

2019-07-24 13:49

材料的進項稅額轉出，需要記入原材料成本的