小規模納稅人上期有一張發票未記賬申報。已交稅金有余額。我把這張票記在這一期收入了。增值稅報表只有本期已交稅，顯示欠交稅額。這種情況怎么解決？

答： 你申報表截圖看看，我看下你咋填寫是專票嗎，

小規模納稅人繳納的增值稅的明細怎么寫，是已交稅金嗎

答： 應交稅費——應交增值稅 發生計入貸方，繳納計入借方就是了 沒有其他明細的

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

我公司小規模納稅人，16年有一筆代開專票時，貸記一筆增值稅銷項稅。當月銀行扣繳費用時，借記在已交稅金科目里?，F在19年科目一直有余額沒有結轉，請問現在怎么結轉？直接對沖可以嗎

答： 對沖吧，小規模原則沒有銷項稅額 三級科目，只使用應交稅費應交增值稅，之后把已交稅金結轉到未交增值稅下面吧，用未交增值稅代替這個應交增值稅