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單位是增值稅小規模納稅人，5月份在國稅局代開了1張增值稅專用發票，金額：3000元 當場在國家稅務局應扣繳的稅金是：3000/1.03=2912.62 2912.62*0.03=87.38元；再加上附加稅城建稅=87.38*0.07=6.12元。合計稅金應交：93.50元但是現在打印稅單發現稅務局扣繳的稅金是：96.30元。所以稅務局多扣繳的稅金是：96.30元-93.50元=2.80元?，F在稅務局多扣繳了稅金。做會計分錄該如何操作？
羅達
于2017-07-13 10:35 發布 ??1222次瀏覽
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鄒老師
職稱： 注冊稅務師+中級會計師
2017-07-13 10:37
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羅達 追問
2017-07-13 10:50
鄒老師 解答
2017-07-13 10:51
羅達 追問
2017-07-13 11:30
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