是小微企業，季銷售未滿9萬，不用繳納增值稅，那地稅的城建稅和教育附加和地方教育附加也不用交對嗎

鄒老師

職稱：注冊稅務師+中級會計師

2017-07-13 10:58

請問老師，月末系統計提了城建，教育費附加和地方教育，借：主營稅金及附加一教育、城建、地方教育貸：應交稅費一教育、城建、地方因為不用繳納，月末我將它們轉入營業外收入借：應交稅費一教育、城建、地方貸：營業外收入，最后我看利潤表營業稅金及附加還有那三個地方稅的合計額，應該怎么

彩虹追問

2017-07-13 11:30

我知道，問題是我們用金蝶軟件它是系統自動生成的，怎么辦呢？

彩虹追問

2017-07-13 11:55

老師，我照您說的做了，謝謝您，之前我還以為不可以刪呢！

鄒老師解答

2017-07-13 10:36

你好，是的，增值稅免征了，那么對應的城建稅，教育費附加也是免征的

鄒老師解答

2017-07-13 11:00

你好，減免的就不需要計提了
你這樣處理是錯誤的

鄒老師解答

2017-07-13 11:31

把這個分錄刪除，然后自己做相應的分錄

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