;)
- 送心意
鄒老師
職稱： 注冊稅務師+中級會計師
2017-06-06 10:00
舉例個人部分社保金額為279，公司部分為716，月工資3500
月頭繳納時會計分錄為：
借：應付職工薪酬--社會保險費（單位部分）716
其他應收款--社會保險費（個人部分）279
貸：銀行存款 995
月底計提會計分錄為：
借：管理費用/銷售費用/制造費用---社會保險費（單位部分）716
貸：應付職工薪酬--社會保險費（單位部分）716
借；管理費用/銷售費用/制造費用---工資3500
貸；應付職工薪酬-工資3500
個人部分從工資中扣回時，會計分錄為：
借：應付職工薪酬--工資（應發數）3500
貸：其他應收款--社會保險費（個人部分）279
應交稅費--應交個人所得稅 0
庫存現金/銀行存款 （實發數）3221
相關問題討論
你好
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你好同學：
1、計提工資、社保和公積金時:
借:各種成本費用科目一工資
一社保( 公司負擔)
一公積金(公司負擔)
貸:應付職工薪酬一工資
? ? ? ? ? ? ? 一社保(公司負擔)
一公積金(公司負擔)
2、支付員工工資:
借:應付職工薪酬-工資
貸:銀行存款，
其他應付款一社保 (個人負擔)
? ? ? ? ?一公積金( 個人負擔)
應交稅費一應交個人所得稅
3、支付社保、公積金及個稅:
借:應付職工薪酬一社保(公司負擔)
? ? ? ? ? ? ? 一公積金(公司負擔)
其他應付款一社保 (個人負擔)
一公積金(個人負擔)
應交稅費一應交個人所得稅
貸:銀行存款
2021-07-01 16:45:03
舉例個人部分社保金額為279，公司部分為716，月工資3500
月頭繳納時會計分錄為：
借：應付職工薪酬--社會保險費（單位部分）716
其他應收款--社會保險費（個人部分）279
貸：銀行存款 995
月底計提會計分錄為：
借：管理費用/銷售費用/制造費用---社會保險費（單位部分）716
貸：應付職工薪酬--社會保險費（單位部分）716
借；管理費用/銷售費用/制造費用---工資3500
貸；應付職工薪酬-工資3500
個人部分從工資中扣回時，會計分錄為：
借：應付職工薪酬--工資（應發數）3500
貸：其他應收款--社會保險費（個人部分）279
應交稅費--應交個人所得稅 0
庫存現金/銀行存款 （實發數）3221
2017-06-06 10:00:36
一、代扣代繳社保
借：應付職工薪酬——工資
貸：應交稅費——應交個人所得稅
貸：其他應收款——代扣個人社保
貸：銀行存款
二、繳社保
借：管理費用——社保
借：銷售費用——社保
借：生產成本——直接人工
借：其他應收款——代扣個人社保
貸：銀行存款
2017-10-27 17:13:27
您好，請參考以下內容。
1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——工資
2.計提社保（企業部分）
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——社保
3.次月發放工資時
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應收款——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現金／銀行存款或現金
4.上交杜保
借：應付職工薪酬——社保(企業部分)
其他應收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現金
5.上交個人所得稅
借：應交稅費——應交個人所得稅
貸：銀行存款或現金
2017-12-05 17:44:41
你好 8月計提工資 的時候 你要分清這些工資是一線生產人員還是行政人員的 分別計入成本費用 借成本 費用 貸 應付職工薪酬-工資 198043.33元 計提社保 借成本費用 貸 應付職工薪酬-工資 14011.36元 發放工資 借 應付職工薪酬-工資 198043.33元 貸 銀行存款 其他應收款 7040 繳納社保 借 應付職工薪酬-工資 14011.36元 其他應收款 7040 貸銀行存款
2019-10-24 14:10:16
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