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張艷老師
職稱: 注冊會計師,省會計領軍人才,中級會計師,中級經濟師
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企業繳納社保相關分錄:
企業分配工資
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應付職工薪酬——工資
2.計提社保(企業部分)
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應付職工薪酬——社保
3.次月發放工資時
借:應付職工薪酬——工資
貸:應付職工薪酬——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現金/銀行存款
4.上交杜保
借:應付職工薪酬——社保(企業部分+個人部分)
貸:庫存現金/銀行存款
5.上交個人所得稅
借:應交稅費——應交個人所得稅
貸:銀行存款
2018-09-14 14:30:27

實際發放工資時
借:應付職工薪酬--工資
貸:其他應付款--社保(個人負擔部分的社保)
應交稅費--應交個人所得稅
銀行存款
2018-09-28 11:35:23

您好,請參考以下內容。
1.計提工資
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應付職工薪酬——工資
2.計提社保(企業部分)
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應付職工薪酬——社保
3.次月發放工資時
借:應付職工薪酬——工資
貸:其他應收款——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現金/銀行存款或現金
4.上交杜保
借:應付職工薪酬——社保(企業部分)
其他應收款——社保(個人部分)
貸:銀行存款或現金
5.上交個人所得稅
借:應交稅費——應交個人所得稅
貸:銀行存款或現金
2017-12-05 17:44:41

你好
8月份計提工資的分錄
借管理費用/生產成本/制造費用等
貸 應付職工 薪酬-工資
計提公司承擔社保分錄
借 管理費用-社職
貸 應付職工薪酬-社保
9月發工資分錄
借應付職工薪酬-工資
貸其他應收款-代扣社保
.......
銀行存款
支付社保
借應付職工薪酬-社保
其他應收款-代扣社保
貸 銀行存款
2020-04-21 15:01:57

您好:
支付社保
借:其他應付款-社保
貸:銀行存款
支付公積金
借:其他應付款-公積金
貸:銀行存款
計提工資
借:管理費用-工資
貸:應付職工薪酬-工資
計提社保:
借:管理費用-社保
應付職工薪酬-社保
貸:其他應付款-社保
計提公積金:
借:管理費用-公積金
應付職工薪酬-公積金
貸:其他應付款-社保
2017-03-17 09:08:49
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