雪花 追問

2017-05-31 17:01

老師，結轉進項稅額轉出，要做分錄嗎

雪花 追問

2017-05-31 17:04

分錄是借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出，貸：應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅），分錄對嗎

鄒老師 解答

2017-05-31 16:29

你好，內帳不需要計提 繳納 借；稅金及附加 貸；銀行存款
外賬
期末結轉  借；應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）  貸；應交稅費-未交增值稅
月初扣繳  借；應交稅費-未交增值稅  貸；銀行存款

鄒老師 解答

2017-05-31 16:36

你好，不需要的，只需要根據應納稅額做結轉未交增值稅的分錄

鄒老師 解答

2017-05-31 17:02

你好，進項稅額轉出是需要做分錄的

鄒老師 解答

2017-05-31 17:05

你好，不是的
通常是這樣 的
借：原材料等科目 貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出）
借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出） 貸；應交稅費-未交增值稅
借；應交稅費-未交增值稅  貸；銀行存款