鄒老師 解答

2017-05-24 15:19

不需要的

鄒老師 解答

2017-05-24 15:40

外賬可以這樣 
內(nèi)帳就直接是 
借；稅金及附加 貸；銀行存款 
借；本年利潤(rùn)  貸；稅金及附加

鄒老師 解答

2017-05-24 16:04

期末結(jié)轉(zhuǎn)  借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）  貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 
月初扣繳  借；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅  貸；銀行存款

瀟湘 追問(wèn)

2017-05-24 15:18

@鄒老師：不需要計(jì)提嗎

瀟湘 追問(wèn)

2017-05-24 15:28

@鄒老師：外賬的話 
 
我們單位只繳營(yíng)業(yè)稅,城建,教育附加和房產(chǎn)稅,應(yīng)交稅費(fèi)的月末有借方余額,因?yàn)槲也挥?jì)提,真接交稅的時(shí)候就借應(yīng)交稅費(fèi),貸現(xiàn)金.請(qǐng)問(wèn)一下為什么到月末一定要計(jì)提營(yíng)業(yè)稅金及附加?我沒(méi)有計(jì)提所以借方有余額,是不是錯(cuò)的呀?如果錯(cuò)了應(yīng)該怎么改呢? 
 
fencha 
采納率：50級(jí)2013.06.17 
1、月末一定要按收入計(jì)算提取稅金，帳務(wù)處理  
（1）提取稅金時(shí)  
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加  
貸：應(yīng)交稅費(fèi)--營(yíng)業(yè)稅  
貸：應(yīng)交稅費(fèi)--城建稅  
貸：應(yīng)交稅費(fèi)--教育費(fèi)附加  
（2）結(jié)轉(zhuǎn)稅金時(shí)  
借：本年利潤(rùn)  
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加  
（3）下月交稅金時(shí)  
借：應(yīng)交稅費(fèi)--營(yíng)業(yè)稅  
借：應(yīng)交稅費(fèi)--城建稅  
借：應(yīng)交稅費(fèi)--教育費(fèi)附加  
貸：銀行存款  
  
2、由于你沒(méi)有作提取、結(jié)轉(zhuǎn)稅金分錄，導(dǎo)致應(yīng)交稅費(fèi)科目出現(xiàn)借方余額，并且，稅金沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)中，利潤(rùn)核算不準(zhǔn)確。因此，你還應(yīng)該做補(bǔ)提、結(jié)轉(zhuǎn)稅金分錄。  
（1）按實(shí)際繳納稅金做補(bǔ)提分錄  
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加  
貸：應(yīng)交稅費(fèi)--營(yíng)業(yè)稅  
貸：應(yīng)交稅費(fèi)--城建稅  
貸：應(yīng)交稅費(fèi)--教育費(fèi)附加  
（2）然后，按提取稅金做結(jié)轉(zhuǎn)分錄  
借：本年利潤(rùn)  
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加 
 
 
這種做法對(duì)還是直接讓應(yīng)交稅費(fèi)有余額？

瀟湘 追問(wèn)

2017-05-24 16:04

@鄒老師：應(yīng)交增值稅月末怎么處理啊？怎樣寫分錄啊，期末保留余額？