3. 山東星華電器有限公司采用查賬征收企業所得稅，2020 年度發生如下經營業務：(1） 全年取得產品銷售收入 800 萬元，發生產品銷售成本 300 萬元。(2）其他業務收入100 萬元，其他業務成本70萬元。（3）繳納稅金及附加30萬元，繳納增值稅 60萬元。（4） 取得國債利息收入6萬元。(5）發生的管理費用 100萬元（其中研究開發費20萬元，業務招待費16萬元）。（6）發生的財務費用12萬元。(7）取得營業外收入 5萬元，發生營業外支出 40萬元(其中含公益性捐贈 20 萬元）[要求〕采用間接法計算該企業 2020 年度應納所得稅額。

答： 您好，計算過程如下 會計利潤=800-300+100-70-30+6-100-12+5-40=359 國債利息調減6萬元 研發費用調減20*75%=15 招待費限額1=（800+100）*0.005=4.5 ，限額2=16*0.6=9.6，調增11.5萬元 捐贈限額=359*12%=43.08不調整 應納稅所得額=359-6-15+11.5=349.5 應納稅額=349.5*25%=87.375

4.經稅務機關審批,山東星華電器有限公司采用查賬征收企業所得稅,全年已預繳企業所說27.6萬元。2020年度發生如下經營業務:(1)全年取得產品銷售收入600萬元,發生產品銷售成本300萬元。(2)其他業務收入60萬元,其他業務成本70萬元。(3)繳納稅金及附加30萬元。(4)發生的管理費用90萬元(其中研究開發費20萬元,業務招待費6萬元)5)發生的財務費用10萬元。6)取得營業外收入5萬元,發生營業外支出40萬元(其中含公益性捐贈5萬元)要求]1)采用間接法計算該企業2020年度應納所得稅額。

答： 您好，計算過程如下 利潤總額=600-300+60-70-30-90-10+5-40=125 研發費用調減=20*0.75=15 招待費限額1=（600+60）*0.005=3.3 限額2=6*0.6=3.6調增2.7萬元 捐贈限額=125*0.12=15不調整 應納稅所得額=125-15+2.7=112.7 應納稅額=112.7*0.25=28.175

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

作業4-企業所得稅計算題（大家上傳圖片）甲工業企業為居民企業,2019年發生經營業務如下：(1)全年取得產品銷售收入5600萬元,發生產品銷售成本4000萬元。(2)其他業務收入800萬元,其他業務成本660萬元。(3)取得購買國債的利息收入40萬元；繳納非增值稅銷售稅金及附加300萬元。(4)發生的管理費用760萬元,其中新技術的研究開發費用為60萬元、業務招待費用70萬元；發生財務費用200萬元。(5)取得直接投資其他非上市居民企業的權益性收益34萬元。(6)取得營業外收入100萬元,發生營業外支出250萬元(其中含公益性捐贈38萬元)。計算下列各題：（1）計算該企業本年度利潤總額。（2）計算該企業本年度納稅調整額。（3）該企業本年度應納稅所得額。（4）該企業本年度應納企業所得稅額。

答： （1）計算該企業本年度利潤總額。 5600-4000+800-660+40-300-760-200+34+100-250=404