小幸運(yùn) 追問(wèn)

2017-05-15 14:14

@宋老師：那是不是就是說(shuō)期末的時(shí)候仍然是“借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額”？

宋生老師 解答

2017-05-15 14:15

您好！是的。

小幸運(yùn) 追問(wèn)

2017-05-15 14:36

@宋老師：老師，我去年“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額”借方有5000元，然后今年1月和2月已經(jīng)抵掉了3000元，2月底借方仍有2000元，但是3月初的時(shí)候稅務(wù)局查出留抵有問(wèn)題，就把2000元的留抵給轉(zhuǎn)出了，并且交罰款，這筆分錄應(yīng)該怎么做呢？

宋生老師 解答

2017-05-15 14:37

你好!借原材料等 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）

小幸運(yùn) 追問(wèn)

2017-05-15 14:41

@宋老師：進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出是這樣做分錄嗎？

宋生老師 解答

2017-05-15 14:43

您好！不好意思，是貸方進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。 
借：相關(guān)科目（比如原材料，固定資產(chǎn)等） 
貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）