公司施工，租賃私人機械，現在私人還沒有給開具發票，預付了他機械租賃費10萬元。那這個是應該記入應付賬款的借方合適還是記入預付賬款的借方合適呢？

宋生老師

職稱：注冊稅務師/中級會計師

2017-05-12 11:27

您好！計入預付賬款的借方

再回首追問

2017-05-12 11:33

@宋老師:那他以后給我提供25萬元的機械租賃發票的話，我的分錄該怎么做呢？預付賬款和應付賬款怎么互沖呢？

宋生老師解答

2017-05-12 11:34

您好！你收到發票的時候，借工程施工-合同成本-其他直接費用等貸預付賬款。

再回首追問

2017-05-12 11:43

@宋老師:那發票25萬元，我在預付賬款中只有10萬元，另外15萬要記入應付賬款嗎？這樣的話針對一個人有預付賬款，又有應付賬款？好像不太好核算啊！

宋生老師解答

2017-05-12 11:49

您好！是的。那你都計入應付算了，不要用預付了。

精選問題

年報中，所得稅基礎信息表中，103資產總額（填寫平均值問

填報納稅人全年資產總額的季度平均數，保留小數點后2位。季度平均值的計算公式為：季度平均值 = （季初值 + 季末值）÷ 2。全年季度平均值的計算公式為：全年季度平均值 = 各季度平均值之和 ÷ 4。答
小規模這個月是不是只需要申報個稅問

你好，是的，就是這樣子的。答
下面的拓展，為什么25年后面的額折舊額用（1 000－400－2 問

您好，雙倍余額遞減法下，前期不考慮預計凈殘值，最后兩年，要將固定資產賬面凈值扣除預計凈殘值后的余額平均攤銷來計算折舊答
老師請問養老服務中心租的房屋9萬賬務處理是怎么問

那個先計入預付賬款，然后再租期內按月攤銷答
老師，小規模納稅人銷售自己使得的固定資產，減按2% 問

您好，現在就是按1%來的答

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