范范范 追問

2022-05-16 12:02

還是有點不懂，比如上面的第一點：以前年度10元是在資產負債表中應收賬款反應的？

樸老師 解答

2022-05-16 12:09

同學你好
是
這個是應收賬款的

范范范 追問

2022-05-16 12:34

那第2點呢？對方營業支出應該怎反應？在利潤表反應?

范范范 追問

2022-05-16 12:39

第1點在資產負債表中的應收賬款增加10元，未分配利潤也是同樣要加回10元這樣計算？

樸老師 解答

2022-05-16 12:43

同學你好
利潤表中營業外收入：沒收包裝物押金收入，罰款凈收入，接受捐贈，債務重組利得等。
利潤表中營業外支出是指除主營業務成本和其他業務支出等以外的各項非營業性支出。如罰款支出，捐贈支出，非常損失等。

范范范 追問

2022-05-16 12:47

我只是不知道像1、2點的以前氣度損益分錄應該如何反正到資產負債表

樸老師 解答

2022-05-16 13:05

同學你好
轉到利潤分配未分配利潤了

范范范 追問

2022-05-16 14:08

借：以前年度損益  100元    營業外支出50元  貸：銀行150元  100元在資產負債表中哪個科目反應出？

樸老師 解答

2022-05-16 14:17

同學你好

這個就是利潤分配未分配利潤

范范范 追問

2022-05-16 14:20

在利潤分配未分配利潤表反映，資產負債表不平呢

樸老師 解答

2022-05-16 14:31

同學你好
你結轉的
做分錄結轉過去的

范范范 追問

2022-05-16 14:32

如：列1：借：應收賬款200      貸：以前年度損益調整 100  其他業務收入90   應交稅費-銷項10 ；列2：借：以前年度損益300   營業外支出 200   貸：銀行500  （列1中100元我在資產負債表中的期末余額應收賬款加或減回，在未分利潤中期末余額同樣的是這樣操作對嗎？），（另外列2在未分配利潤中反應加或減300，另外一個在哪科目反應出）？

樸老師 解答

2022-05-16 14:38

同學你好
最后再做
借利潤分配未分配利潤200
貸以前年度損益調整200

范范范 追問

2022-05-16 14:43

第一，我列1的表述對嗎？第二列2中我已經在未分配利潤反正出300，那資產負債表肯定不平，那不平的情況下那300應在資產負債表哪個科目反應出？在資產負債表中其他流動資產反應？

樸老師 解答

2022-05-16 14:47

對的
2.這個是二百才對

范范范 追問

2022-05-16 14:57

比如21年以前年度損益應該是按照22年的以前年度損益的計算表21年的資產負債表中的吧？21年的以前年度損益是屬于20年的，而22年才屬于21年。

樸老師 解答

2022-05-16 15:03

同學你好
對的
是這樣